copy the linklink copied!Chapitre 6. Évolution de la charge fiscale (2000-19)

Ce chapitre présente l’évolution de la charge fiscale pesant sur les revenus du travail entre 2000 et 2019. Le chapitre contient les tableaux 6.1 à 6.24 présentés en catégories correspondant à la mesure de la charge fiscale considérée pour les huit types de foyer : les tableaux 6.1 à 6.8 indiquant le coin fiscal (moyen), qui est constitué des impôts sur le revenu majorés des cotisations salariales et patronales de sécurité sociale (y compris les taxes sur les salaires éventuellement applicables) et diminués des prestations en espèces ; les tableaux 6.9 à 6.16 contenant des données liées à la charge (moyenne) des impôts sur le revenu des personnes physiques ; et les tableaux 6.17 à 6.24 indiquant la charge (moyenne) des impôts sur le revenu majorée des cotisations salariales de sécurité sociale et diminuée des prestations en espèces (taux moyens nets d’imposition des personnes physiques).

    

copy the linklink copied!Évolution chronologique

L’évolution de la charge fiscale pour les huit catégories de foyer étudiées au cours de la période 2000 à 2019 ressort des tableaux 6.1 à 6.24 dans la dernière section de ce chapitre intitulée « Tableaux indiquant les impôts sur le revenu, les cotisations de sécurité sociale et les prestations en espèces ». Chacun des tableaux 6.1 à 6.24 correspond à une mesure particulière de la charge fiscale pour une catégorie spécifique de foyer.

L’examen est centré sur les principales tendances observables au cours de cette période et met en lumière certaines variations importantes d’une année sur l’autre1.

copy the linklink copied!Faits marquants

Le coin fiscal moyen pour l’ensemble des pays de l’OCDE, la charge de l’impôt sur le revenu des personnes physiques et la charge fiscale nette (impôt sur le revenu des personnes physiques plus cotisations de sécurité sociale moins prestations en espèces) ont tous baissé entre 2000 et 2019 pour chacune des catégories de foyer étudiées.

Sur la période considérée, les baisses du coin fiscal moyen constatées dans les pays de la zone OCDE se sont échelonnées entre 1.4 point de pourcentage (pour les travailleurs célibataires rémunérés au niveau du salaire moyen – SM – et ceux percevant 167 % du SM) et 4.2 points (pour les parents isolés gagnant 67 % du SM).

La baisse de la charge fiscale moyenne sur le revenu des personnes physiques est comprise entre 0.7 point (pour les travailleurs célibataires rémunérés au niveau du SM) et 2.0 points (pour les parents isolés gagnant 67 % du SM).

La charge fiscale moyenne nette des personnes physiques a également reculé dans les pays de l'OCDE pour toutes les catégories de foyer pendant la période étudiée. Ce repli varie entre 0.4 point (pour les travailleurs célibataires rémunérés au niveau du SM) et 3.1 points (pour les parents isolés gagnant 67 % du SM).

copy the linklink copied!Coin fiscal

Si l’on examine plus particulièrement le coin fiscal moyen total (Tableau 6.1 à Tableau 6.8), on observe une réduction de plus de 5 points entre 2000 et 2019 pour au moins une des catégories de foyer dans 15 pays de l’OCDE : Allemagne, Belgique, Canada, Danemark, Estonie, Finlande, France, Hongrie, Irlande, Israël, Lituanie, Nouvelle Zélande, Pays Bas, Pologne et Suède.

La diminution la plus importante est observée en Pologne où les parents isolés ont bénéficié d’une réduction du coin fiscal de 33.2 points. Dans ce pays, les couples avec deux enfants disposant d’un seul revenu égal au SM et les couples avec deux enfants disposant de deux revenus représentant 167 % du SM, ont également vu leur coin fiscal diminuer de plus de 10 points (-15.6 points et -10.7 points, respectivement). On observe une réduction du coin fiscal supérieure à 10 points pour au moins une catégorie de foyer au Canada, en France, en Hongrie, en Irlande, en Lituanie, en Nouvelle Zélande et aux Pays-Bas.

Au Canada, le coin fiscal a reculé de 15.0 points pour les parents isolés gagnant 67 % du SM et de 11.5 points pour les couples mariés avec deux enfants disposant d’un seul salaire égal au SM. En France, le coin fiscal a diminué de 19.8 points pour les parents isolés gagnant 67 % du SM. En Hongrie, les baisses dépassent 10 points pour six des huit catégories de foyer. Les plus fortes réductions concernent les travailleurs célibataires gagnant 167 % du SM (14.6 points) et les couples mariés ayant deux enfants et disposant d’un seul revenu égal au SM (14.3 points). En Irlande, le coin fiscal a baissé de 11.3 points pour les parents isolés gagnant 67 % du SM. En Lituanie, les baisses dépassent 10 points pour les catégories de foyer avec enfants, et c’est pour les parents isolés gagnant 67 % du SM que ce recul a été le plus marqué (21.5 points). Aux Pays-Bas, le coin fiscal a reculé de plus de 10 points pour les travailleurs célibataires gagnant 67 % du SM avec ou sans enfants (-19.9 points et -12.3 points respectivement). En Nouvelle Zélande, ce sont les parents isolés gagnant 67 % du SM qui ont le plus bénéficié de la réduction du coin fiscal (16.4 points). Celui-ci a également baissé de 10.1 points pour les couples mariés avec deux enfants disposant d’un seul revenu égal au SM.

À l’inverse, entre 2000 et 2019, le coin fiscal a augmenté de plus de 5 points pour au moins une catégorie de foyer dans 7 pays : Corée, Islande, Luxembourg, Mexique, Norvège, République tchèque et Turquie. La plus forte hausse s’est produite en Islande où le coin fiscal a progressé de 14.1 points pour les parents isolés gagnant 67 % du SM et de 5.1 à 8.5 points pour quatre autres catégories de foyer. En République tchèque, le coin fiscal a augmenté de 10.0 points pour les parents isolés gagnant 67 % du SM. Au Mexique, sept catégories de foyer ont vu leur coin fiscal s’accroître de 7.5 à 8.8 points. En Turquie, les travailleurs célibataires percevant 167 % du SM ont subi une augmentation de leur coin fiscal de 7.6 points. En Corée, les hausses s’échelonnent entre 5.2 et environ 6.9 points pour six catégories de foyer. Au Luxembourg, le coin fiscal a enregistré une hausse comprise entre 5.3 et 5.7 points pour les couples mariés avec enfants. En Norvège, il a progressé de 5.7 points pour les parents isolés gagnant 67 % du SM.

Le coin fiscal a diminué pour toutes les catégories de foyer dans 14 pays de l’OCDE (Allemagne, Australie, Belgique, Canada, Danemark, États-Unis, Finlande, Hongrie, Irlande, Israël, Lituanie, Pologne, Suède et Suisse), alors qu’il a augmenté pour toutes les catégories de foyer dans trois pays (Corée, Luxembourg et Mexique).

copy the linklink copied!Taux moyen de l’impôt sur le revenu des personnes physiques

Entre 2000 et 2019, la charge fiscale moyenne sur le revenu des personnes physiques (Tableau 6.9 à Tableau 6.16) a baissé pour les huit catégories de foyer dans 13 pays de l’OCDE : Belgique, Canada, Estonie, Finlande, Hongrie, Israël, Lettonie, Lituanie, Royaume-Uni, Slovénie, Suède, Suisse et Turquie. Des baisses supérieures à 5 points du taux moyen de l’impôt sur le revenu ont été enregistrées parmi ces pays. Les réductions les plus importantes touchant la plupart des catégories de foyer ont été observées en Hongrie, où les baisses ont dépassé 10 points pour la moitié des catégories de foyer, avec 15.3 points pour les travailleurs célibataires gagnant 167 % du SM, 14.2 points pour les couples mariés avec deux enfants disposant d’un revenu égal au SM, 11.2 points pour les couples avec deux enfants disposant de deux revenus représentant 200 % du SM, et 10.3 points pour les parents isolés avec enfants percevant un revenu égal à 67 % du SM. Cette dernière catégorie de foyer a bénéficié d’une réduction de 13.9 points au cours de cette période en Estonie, où le taux moyen d’imposition a diminué de 7.5 et 10.7 points pour les autres catégories de foyer, à l’exception des travailleurs célibataires percevant 167 % du SM (réduction de 3.9 points). En Suède, une diminution comprise entre 9.1 et 9.8 points a été observée pour la plupart des catégories de foyer, à l’exception des contribuables célibataires à 167 % du SM (réduction de 5.5 points). En Lituanie, les taux moyens d’imposition du revenu des personnes physiques ont reculé de 8.7 à 9.5 points pour la plupart des catégories de foyer, à l’exception des parents isolés gagnant 67 % du SM, pour qui la baisse a été de 2.8 points. En Finlande, la charge fiscale moyenne sur le revenu des personnes physiques a baissé de 6.1 à 8.3 points pour les huit catégories de foyer. En Israël, le taux moyen de l'impôt sur le revenu a reculé de 6.3 à 7.9 points pour la plupart des catégories de foyer, sauf pour les parents isolés rémunérés à hauteur de 67 % du SM, pour qui la diminution a été de 3.0 points. D’autres réductions de plus de 5 points sont observées au Royaume-Uni pour les parents isolés rémunérés à 67 % du SM (6.3 points), en Belgique pour cinq catégories de foyer (jusqu’à 5.9 points) et en Turquie pour les parents isolés percevant 67 % du SM (5.4 points).

À l’autre extrême, la charge moyenne de l’impôt sur le revenu des personnes physiques a augmenté pour les huit catégories de foyer dans six pays de l’OCDE : Corée, Danemark, Grèce, Japon, Mexique et Pays-Bas. Des hausses supérieures à cinq points ont été observées parmi ces pays. Aux Pays-Bas, la hausse se chiffrait à 11.4 points pour les couples mariés avec deux enfants disposant d’un seul revenu égal au SM, à 7 points pour les travailleurs célibataires rémunérés au niveau du SM, et à 6.3 points pour les couples avec deux enfants disposant de deux revenus représentant 200 % du SM. Au Mexique, les augmentations se sont échelonnées entre 5.9 et 9.4 points pour les huit catégories de foyer. Les taux moyens d’imposition du revenu des personnes physiques ont progressé de plus de 5 points au Danemark pour les couples mariés avec deux enfants disposant d’un seul revenu égal au SM (5.6 points) et en Corée pour les travailleurs célibataires disposant d’un revenu égal à 167 % du SM (5.3 points).

Dix-sept autres pays de l’OCDE font apparaître à la fois des réductions et des augmentations du taux moyen de l’impôt sur le revenu des personnes physiques parmi les catégories de foyer : Allemagne, Australie, Autriche, Chili, Espagne, États-Unis, France, Irlande, Islande, Italie, Luxembourg, Norvège, Nouvelle-Zélande, Pologne, Portugal, République slovaque et République tchèque. D’importantes variations supérieures à 5 points se sont produites parmi ces pays. En République tchèque, la réduction a été de 8.8 points pour les parents isolés gagnant 67 % du SM et de 7.8 points pour les couples mariés avec enfants disposant d’un seul revenu équivalent au SM. En Autriche, le taux moyen de l’impôt des personnes physiques a diminué de 7.4 points pour les parents isolés gagnant 67 % du SM. En Islande, en revanche, ce taux a progressé de 5.3 points pour les couples mariés avec deux enfants disposant d’un seul revenu égal au SM.

Au Chili, les taux moyens de l’impôt sur le revenu sont restés constants pour la plupart des catégories de foyer, qui n’ont pas payé d’impôts sur le revenu entre 2000 et 2019. Des variations mineures de 0.05 point2 ou moins ont été observées pour les catégories de foyer qui ont dû s’acquitter de cet impôt, à savoir les travailleurs célibataires rémunéré au SM (+0.05 point), les couples sans enfant percevant deux revenus représentant 167 % du SM (+0.03 point) et les travailleurs célibataires gagnant 167 % du SM (-0.02 point).

copy the linklink copied!Taux moyen net d’imposition des personnes physiques

Le taux moyen net d’imposition des personnes physiques tient compte de la somme de l’impôt sur le revenu des personnes physiques, des cotisations salariales de sécurité sociale et des prestations en espèces (Tableau 6.17 à Tableau 6.24). Il a diminué entre 2000 et 2019 pour les huit catégories de foyer dans dix pays de l’OCDE : Australie, Belgique, Canada, Danemark, Estonie, Irlande, Israël, Pologne, Suède et Suisse. Des baisses supérieures à 5 points ont été observées parmi ces pays. C’est la Pologne qui connaît les réductions les plus importantes, puisque le taux moyen net d’imposition des personnes physiques a baissé de 38.4 points pour les parents isolés gagnant 67 % du SM et de 10.9 à 18.0 points pour les trois autres catégories de foyer avec enfants. Une diminution de plus de 10 points s’est également produite au Canada pour les parents isolés rémunérés à 67 % du SM (15.5 points) et pour les couples mariés avec deux enfants disposant d’un seul revenu égal au SM (11.8 points), ainsi qu’en Irlande pour les parents isolés gagnant 67 % du SM (11.7 points). En Suède, des réductions de plus de 5 points sont observées dans les huit catégories de foyer, avec des baisses supérieures à 8 points dans sept d’entre elles. Le taux moyen net d’imposition des personnes physiques a diminué le plus pour les travailleurs célibataires sans enfant rémunérés à 67 % du SM (9.8 points) et pour les couples sans enfant disposant de deux revenus représentant 167 % du SM (9.4 points). En Estonie, le recul du taux moyen net d’imposition des personnes physiques a essentiellement concerné les travailleurs célibataires, sans enfant, gagnant 67 % du SM et les couples avec deux enfants disposant de deux revenus équivalents à 167 % du SM (9.1 points pour les deux catégories de foyer). Au Danemark, la charge fiscale a reculé de plus de 5 points pour six des huit catégories de foyer, la plus forte baisse étant observée pour les travailleurs célibataires gagnant 167 % du SM (8.2 points). En Israël, des réductions comprises entre 5.8 et 7.8 points sont observées pour toutes les catégories de foyer, à l’exception des parents isolés gagnant 67 % du SM, pour qui la baisse n’a été que de 0.1 point. En Belgique, le taux moyen net d’imposition des personnes physiques a reculé de plus de 5 points pour les couples avec et sans enfants disposant de deux revenus équivalents à 167 % du SM (respectivement 5.3 et 5.9 points).

À l’inverse, le taux moyen net d’imposition des personnes physiques a augmenté pour toutes les catégories de foyer dans trois pays de l’OCDE : Corée, Mexique et République slovaque. Dans tous ces pays, la hausse a dépassé 5 points. La plus forte variation s’est produite en République slovaque avec une augmentation de 11.8 points pour les parents isolés rémunérés à 67 % du SM. Les couples mariés disposant d’un seul revenu égal au SM et les couples mariés disposant de deux revenus représentant 167% du SM, les deux catégories de foyer avec deux enfants, ont également vu leur charge fiscale augmenter de plus de 5 points (5.6 et 5.1 respectivement). Au Mexique, le taux a progressé de 5.3 à 9.4 points pour les huit catégories de foyer. En Corée, il s’est accru de plus de 5 points pour la moitié des catégories de foyer, les plus fortes hausses étant observées pour les travailleurs célibataires percevant un revenu égal au SM (6.4 points).

Vingt-trois autres pays de l’OCDE ont à la fois enregistré des réductions ou des augmentations du taux moyen net d’imposition des personnes physiques parmi les huit catégories de foyer : Allemagne, Autriche, Chili, Espagne, États-Unis, Finlande, France, Grèce, Hongrie, Islande, Italie, Japon, Lettonie, Lituanie, Luxembourg, Nouvelle-Zélande, Norvège, Pays-Bas, Portugal, République tchèque, Royaume-Uni, Slovénie et Turquie. Des variations supérieures à 5 points ont été observées parmi ces pays. Des baisses sensibles se sont produites en France, où le taux moyen net d’imposition des personnes physiques a reculé de 21.6 points pour les parents isolés rémunérés à hauteur de 67 % du SM. La charge fiscale a également diminué de plus 10 points aux Pays-Bas pour les travailleurs célibataires gagnant 67 % du SM avec ou sans enfants (19.3 et 11.5 points respectivement), ainsi qu’en Nouvelle-Zélande pour les parents isolés rémunérés à 67 % du SM (16.4 points) et pour les couples mariés avec deux enfants disposant d’un seul revenu égal au SM (10.1 points). En Hongrie, le taux moyen net d’imposition des personnes physiques a diminué de 9.3 points pour les travailleurs célibataires percevant 167 % du SM. Des réductions de plus de 5 points ont également été observées en Finlande pour les travailleurs célibataires sans enfant gagnant 67 % du SM, ainsi qu’en Allemagne pour les travailleurs célibataires percevant 167 % du SM (5.4 points pour les deux catégories de foyer). En revanche, le taux moyen net d’imposition des personnes physiques a nettement augmenté en République tchèque et en Islande, où cette augmentation a été supérieure à 10 points pour les parents isolés rémunérés à 67 % du SM (respectivement 14.4 et 13.3 points). En Lituanie, il a progressé de 7.0 à 7.8 points dans les catégories de foyer sans enfant. Des hausses supérieures à 5 points ont été observées en Slovénie pour les couples mariés avec deux enfants disposant d’un seul revenu égal au SM (6.8 points), en Norvège pour les parents isolés gagnant 67 % du SM (6.3 points), ainsi qu’en Turquie et en Italie pour les travailleurs célibataires rémunérés à hauteur de 167 % du SM (respectivement 5.6 points et 5.1 points).

copy the linklink copied!Progressivité

Le degré de progressivité de l’impôt sur le revenu des personnes physiques peut être évalué en comparant la charge supportée par des travailleurs célibataires gagnant 67 % du SM à celle des célibataires gagnant 167 % du SM. Le Tableau 6.9 est donc comparé au Tableau 6.11. Pour tous les pays de l’OCDE (à l’exception de la Hongrie) et toutes les années comprises entre 2000 et 2019, les salariés les mieux payés reversent toujours un pourcentage plus élevé de leurs revenus au titre de l’impôt sur le revenu des personnes physiques que ceux les moins bien rémunérés. Concernant la Hongrie, le niveau de la charge fiscale est le même pour les deux catégories de salariés à partir de 2013. Au Mexique, de 2000 à 2010, le taux de l’impôt sur le revenu des personnes physiques était négatif pour les célibataires rémunérés à 67 % du SM en raison des crédits d’impôts récupérables.

La progressivité des impôts sur le revenu des personnes physiques a augmenté, en moyenne, dans les pays de l’OCDE. En moyenne (à l’exclusion du Mexique), la charge fiscale pesant sur un salarié célibataire gagnant 67 % du SM représentait 54 % de celle grevant un salarié gagnant 167 % du SM en 2000 et 52 % en 2019.

Si l’on compare la situation dans chaque pays de l’OCDE, on constate que les impôts sur le revenu des personnes physiques sont devenus plus progressifs dans 19 pays : Australie, Belgique, Canada, Estonie, Finlande, France, Irlande, Israël, Italie, Lettonie, Lituanie, Luxembourg, Norvège, Nouvelle-Zélande, Royaume-Uni, Slovénie, Suède, Suisse et Turquie. Les variations les plus importantes sont observées en Estonie, où la charge pesant sur les bas salaires a baissé de 85 % en 2018 à 47% en 2019, et en Suède, où elle est passée de 68 % à 48 %.

Entre 2000 et 2019, les impôts sur le revenu des personnes physiques sont devenus légèrement moins progressifs (sur la base de cet indicateur) dans 13 pays de l’OCDE : Autriche, Corée, Danemark, Espagne, États-Unis, Grèce, Hongrie, Islande, Mexique, Pologne, Portugal, République slovaque et République tchèque. Les variations les plus importantes sont intervenues en Hongrie, où le ratio est passé, à partir de 2013, de 58 % à 100 % de celui du salarié le mieux payé, et en Islande où il est passé de 55% en 2000 à 74% en 2019.

La charge fiscale est restée au même niveau en Allemagne, au Chili, au Japon et aux Pays-Bas en 2000 et 2019.

copy the linklink copied!Familles

Les résultats présentés dans les Tableau 6.21 et Tableau 6.18 peuvent être utilisés pour comparer les charges fiscales nettes (impôt sur le revenu des personnes physiques plus cotisations salariales de sécurité sociale moins prestations en espèces) auxquelles doit faire face un couple marié ayant deux enfants et disposant d’un seul revenu égal au SM et un travailleur célibataire sans enfant disposant du même niveau de revenu. On constate que, dans les pays de l’OCDE, l’économie moyenne d’impôt pour le couple marié comparé au célibataire représentait 10.7 % du revenu brut en 2000 et 11.3 % en 2019.

Entre 2000 et 2019, l’économie d’impôt dont bénéficie le couple marié disposant d’un seul revenu a augmenté dans 18 pays et diminué dans 17 autres. On n’observe aucune économie d’impôt au Mexique, dans la mesure où la même charge fiscale pèse sur ces deux catégories de foyer. L’économie d’impôt a augmenté de plus de 5 points dans cinq pays : en Pologne, où elle a progressé de 15.1 points, passant de 5.7 % à 20.8 % du revenu brut, au Canada, où elle s’est accrue de 9.9 points, passant de 10.9 % à 20.8 % du revenu brut, en Nouvelle-Zélande, où elle a augmenté de 9.5 points, passant de 5.8 % à 15.3 % du revenu brut, en Lituanie, où elle s’est accrue de 8.4 points (de 0 % à 8.4 %) et au Portugal où elle a gagné 5.5 points (de 8.8 % à 14.3 %). On observe des réductions correspondantes de plus de 5 points en Slovénie, où l’économie d’impôt a diminué de 7.8 points, passant de 25.4 % à 17.6 % du revenu brut, en Norvège, où elle s’est inscrite en recul de 7.3 points, passant de 11.4 % à 4.1 %, et aux Pays-Bas avec une réduction de 5.7 points, passant de 11.2 % à 5.5 % du revenu brut.

copy the linklink copied!Tableaux indiquant les impôts sur le revenu, les cotisations de sécurité sociale et les prestations en espèces

L’évolution des impôts sur le revenu, cotisations de sécurité sociale et prestations en espèces pour les huit catégories de foyer dans les pays de l’OCDE étudiées au cours de la période 2000 à 2019 ressort des tableaux 6.1 à 6.24.

  • Tableaux 6.1 à 6.8 indiquant le coin fiscal (moyen), qui est constitué des impôts sur le revenu majorés des cotisations salariales et patronales de sécurité sociale (y compris les taxes sur les salaires éventuellement applicables) et diminués des prestations en espèces,

  • Tableaux 6.9 à 6.16 contenant des données liées à la charge (moyenne) des impôts sur le revenu des personnes physiques,

  • Tableaux 6.17 à 6.24 indiquant la charge (moyenne) des impôts sur le revenu majorée des cotisations salariales de sécurité sociale et diminuée des prestations en espèces (taux moyens nets d’imposition des personnes physiques).

Les tableaux 6.25 et 6.26 indiquent le salaire brut et le salaire net moyen d’un célibataire entre 2000 et 2019, exprimés en dollars US à parité de pouvoir d’achat des monnaies nationales et en monnaies nationales.

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Tableau 6.1. Impôt sur le revenu et cotisations sociales des salariés et employeurs diminués des prestations versées, célibataire, salaire égal à 67 % du salaire moyen
Pression fiscale en % des coûts de main-d’œuvre, célibataire sans enfant

2000

2009

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Allemagne

47.6

45.9

45.5

45.1

45.1

45.3

45.4

45.4

45.4

45.2

Australie

25.9

20.8

21.7

21.9

22.4

23.1

23.4

23.6

24.1

22.7

Autriche

43.2

43.3

44.2

44.6

44.8

45.1

43.0

43.1

43.3

43.6

Belgique

51.4

50.0

50.5

50.0

49.9

49.4

47.5

47.3

46.1

45.4

Canada

27.7

26.1

26.2

26.3

26.5

26.5

26.5

25.7

25.9

25.2

Chili

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

Corée

15.0

16.9

18.0

18.4

18.5

18.7

19.2

19.3

19.8

20.2

Danemark

37.4

34.8

33.8

33.3

33.1

33.4

33.4

33.3

32.6

32.6

Espagne

34.9

34.4

37.2

37.2

37.3

35.8

35.8

35.8

35.9

36.0

Estonie

39.8

37.8

39.2

38.8

38.9

38.0

37.9

38.0

32.7

33.3

États-Unis

29.0

28.0

27.8

29.4

29.5

29.2

29.2

29.2

27.6

27.6

Finlande

42.7

37.2

36.8

37.6

38.0

37.9

38.3

36.9

36.3

35.6

France

43.9

46.6

46.9

45.5

45.0

40.5

40.3

40.1

40.2

38.9

Grèce

35.9

36.5

39.5

37.0

36.1

34.8

36.2

36.5

37.0

36.8

Hongrie

51.4

46.2

47.9

49.0

49.0

49.0

48.2

46.2

45.0

44.6

Irlande

27.5

23.2

24.2

25.2

25.3

24.9

24.3

24.0

24.3

24.6

Islande

23.8

26.1

29.3

29.7

29.7

30.2

30.3

29.9

30.3

30.0

Israël1

23.2

14.5

13.8

13.6

14.2

14.8

15.2

15.1

15.6

15.7

Italie

43.6

43.5

44.7

44.9

41.9

40.8

40.8

40.7

40.8

41.1

Japon

28.7

27.8

29.9

30.2

30.6

30.9

31.0

31.0

31.2

31.2

Lettonie

41.7

39.6

43.3

42.8

42.1

41.7

41.2

41.3

39.7

39.8

Lituanie

43.0

38.9

39.2

39.5

39.0

39.3

39.0

37.8

37.2

34.1

Luxembourg

29.8

28.6

30.4

31.2

31.6

32.4

32.5

30.2

30.5

30.7

Mexique

7.6

11.9

13.6

14.4

14.7

15.0

15.3

16.1

16.1

16.4

Norvège

35.1

34.1

34.2

34.1

33.8

33.7

33.2

32.9

32.7

32.6

Nouvelle-Zélande

18.6

15.5

13.1

13.3

13.4

13.5

13.6

13.7

13.8

13.9

Pays-Bas

42.3

33.3

33.3

32.7

31.8

32.0

30.4

30.4

30.9

30.0

Pologne

37.0

33.1

34.7

34.8

34.9

35.0

34.9

35.0

35.1

35.0

Portugal

33.2

31.9

32.6

35.2

34.8

36.3

36.4

36.6

36.5

36.7

République slovaque

40.6

34.4

36.9

38.5

38.6

38.8

39.0

39.4

39.6

39.7

République tchèque

41.3

38.8

39.4

39.4

39.7

40.0

40.3

40.8

41.4

41.7

Royaume-Uni

29.1

29.1

27.9

26.8

26.2

26.0

26.1

26.3

26.2

26.0

Slovénie

42.6

39.7

38.6

38.5

38.6

38.6

38.7

40.0

39.8

40.3

Suède

48.6

41.3

40.8

40.9

40.5

40.6

40.8

40.9

41.0

40.5

Suisse

20.2

19.1

19.4

19.4

19.2

19.1

19.3

19.4

19.4

19.5

Turquie2

39.1

34.1

34.6

34.9

35.8

35.9

32.9

33.5

34.6

35.8

Moyenne non pondérée

OCDE-Moyenne

34.2

31.9

32.7

32.8

32.7

32.6

32.4

32.3

32.1

32.0

OCDE-UE 23

40.4

37.7

38.6

38.6

38.4

38.1

37.8

37.7

37.3

37.1

1. Informations sur les données concernant Israël : http://oe.cd/israel-disclaimer.

2. Les données sur les salaires sont basées sur l'ancienne définition de l'ouvrier moyen (CITI D, Rév. 3) pour les années 2000 à 2006.

 StatLink https://doi.org/10.1787/888934109688

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Tableau 6.2. Impôt sur le revenu et cotisations sociales des salariés et employeurs diminués des prestations versées, célibataire, salaire égal à 100 % du salaire moyen
Pression fiscale en % des coûts de main-d’œuvre, célibataire sans enfant

2000

2009

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Allemagne

52.9

50.8

49.7

49.3

49.3

49.4

49.5

49.6

49.5

49.4

Australie

31.0

26.7

27.3

27.4

27.7

28.3

28.6

28.6

28.9

27.9

Autriche

47.3

47.9

48.8

49.2

49.4

49.6

47.3

47.4

47.6

47.9

Belgique

57.1

55.7

56.0

55.7

55.6

55.3

53.9

53.8

52.7

52.2

Canada

32.9

30.5

30.8

31.0

31.6

31.5

31.4

30.6

30.8

30.5

Chili

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

Corée

16.4

19.5

21.0

21.5

21.7

22.0

22.3

22.5

23.0

23.3

Danemark

41.5

37.2

36.2

35.8

35.6

35.9

35.9

35.8

35.4

35.4

Espagne

38.6

38.3

40.6

40.7

40.7

39.4

39.4

39.3

39.4

39.5

Estonie

41.3

39.2

40.4

39.9

40.0

39.0

39.0

39.0

36.2

37.2

États-Unis

30.8

30.3

29.8

31.5

31.6

31.4

31.6

31.8

29.6

29.8

Finlande

47.5

42.5

42.5

43.1

43.6

43.5

44.1

43.0

42.4

41.9

France

50.4

49.8

50.1

48.8

48.4

48.0

47.6

47.1

47.0

46.7

Grèce

38.7

41.2

42.8

41.1

40.2

38.9

40.3

40.6

41.0

40.8

Hongrie

54.7

53.1

49.5

49.0

49.0

49.0

48.2

46.2

45.0

44.6

Irlande

35.3

29.8

33.0

33.9

34.0

33.2

32.7

32.6

32.9

33.2

Islande

28.8

30.5

33.8

34.1

33.9

34.3

33.9

33.1

33.4

33.1

Israël1

29.6

21.3

20.4

20.4

21.1

21.8

22.3

22.1

22.5

22.7

Italie

47.1

46.8

47.7

47.8

47.8

47.8

47.8

47.7

47.8

48.0

Japon

29.8

29.2

31.3

31.6

32.0

32.3

32.4

32.5

32.7

32.7

Lettonie

43.2

40.9

44.3

43.7

43.0

42.5

42.5

42.7

42.6

42.6

Lituanie

45.7

40.7

40.9

41.1

41.0

41.2

41.3

41.1

40.7

37.2

Luxembourg

35.8

34.9

37.1

38.2

38.6

39.5

39.6

37.8

38.2

38.4

Mexique

12.7

15.3

19.0

19.3

19.5

19.8

20.1

20.4

19.7

20.1

Norvège

38.6

37.3

37.4

37.4

36.9

36.8

36.3

36.0

35.8

35.7

Nouvelle-Zélande

19.4

18.1

16.4

16.9

17.2

17.6

17.9

18.1

18.4

18.8

Pays-Bas

40.0

38.0

38.6

40.6

39.0

37.0

37.2

37.4

37.8

37.3

Pologne

38.2

34.1

35.5

35.6

35.7

35.7

35.6

35.7

35.8

35.6

Portugal

37.3

36.5

37.6

41.4

41.1

42.1

41.5

41.4

40.8

41.0

République slovaque

41.9

37.7

39.6

41.1

41.3

41.4

41.5

41.7

41.8

41.9

République tchèque

42.6

42.0

42.5

42.4

42.6

42.8

43.0

43.4

43.8

43.9

Royaume-Uni

32.6

32.4

32.1

31.4

31.0

30.8

30.9

31.0

30.9

30.9

Slovénie

46.3

42.2

42.5

42.4

42.5

42.6

42.7

42.9

43.2

43.6

Suède

50.1

43.2

42.9

43.0

42.5

42.6

42.8

42.9

43.0

42.7

Suisse

22.9

21.9

22.1

22.2

21.9

21.9

22.1

22.1

22.2

22.3

Turquie2

40.4

36.7

37.1

37.4

38.1

38.2

38.2

39.0

39.2

39.1

Moyenne non pondérée

OCDE-Moyenne

37.4

35.5

36.2

36.5

36.4

36.4

36.3

36.2

36.1

36.0

OCDE-UE 23

43.7

41.5

42.2

42.4

42.3

42.1

41.9

41.7

41.5

41.4

1. Informations sur les données concernant Israël : http://oe.cd/israel-disclaimer.

2. Les données sur les salaires sont basées sur l'ancienne définition de l'ouvrier moyen (CITI D, Rév. 3) pour les années 2000 à 2006.

 StatLink https://doi.org/10.1787/888934109707

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Tableau 6.3. Impôt sur le revenu et cotisations sociales des salariés et employeurs diminués des prestations versées, célibataire, salaire égal à 167 % du salaire moyen
Pression fiscale en % des coûts de main-d’œuvre, célibataire sans enfant

2000

2009

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Allemagne

56.2

53.1

51.2

51.2

51.3

51.3

51.3

51.5

51.2

51.0

Australie

38.8

32.6

33.1

33.2

33.4

34.0

34.1

34.0

34.3

34.4

Autriche

50.4

51.2

51.4

51.9

52.0

52.1

50.7

50.8

51.0

51.0

Belgique

62.6

60.9

61.0

60.8

60.8

60.7

59.9

59.6

59.0

58.6

Canada

35.2

32.6

32.9

33.1

33.3

33.3

32.7

32.0

32.1

31.7

Chili

8.3

8.0

8.2

8.1

8.1

8.2

8.3

8.3

8.3

8.3

Corée

20.5

21.8

22.6

23.0

23.5

24.2

24.6

25.0

25.6

26.0

Danemark

49.3

46.9

43.4

42.6

41.9

42.1

42.0

41.8

41.2

41.1

Espagne

41.0

41.6

43.5

44.3

45.0

43.8

43.8

43.7

43.8

44.0

Estonie

42.5

40.3

41.4

40.8

40.9

39.9

39.9

39.9

41.2

41.2

États-Unis

37.1

35.6

34.6

36.3

36.4

36.3

36.4

36.5

34.1

34.2

Finlande

53.2

48.3

48.5

48.9

49.4

49.4

50.1

49.1

48.7

48.3

France

52.5

53.6

54.0

54.1

54.3

53.8

53.5

53.4

53.0

53.1

Grèce

44.7

45.8

47.9

48.7

47.9

45.4

45.9

46.2

46.6

46.5

Hongrie

59.2

58.3

50.7

49.0

49.0

49.0

48.2

46.2

45.0

44.6

Irlande

42.2

39.7

42.5

43.0

43.1

42.3

41.5

41.4

41.6

41.8

Islande

39.6

34.1

38.3

38.6

38.4

38.6

38.5

38.1

38.2

38.0

Israël1

38.1

30.0

28.6

29.2

30.0

30.8

31.4

31.3

31.9

32.3

Italie

51.1

52.0

53.2

53.3

53.6

54.2

54.1

53.8

53.9

54.1

Japon

31.6

32.3

34.2

34.5

34.7

34.9

35.0

35.0

35.1

35.1

Lettonie

44.4

41.9

45.0

44.4

43.8

43.2

43.3

43.5

42.6

42.8

Lituanie

47.9

42.0

42.1

42.1

42.1

42.1

42.1

42.1

42.1

39.8

Luxembourg

44.1

42.3

44.2

45.3

45.5

46.2

46.3

45.3

45.5

45.6

Mexique

19.5

20.9

22.0

22.2

22.6

22.8

23.1

23.3

22.8

23.2

Norvège

45.2

43.0

43.1

43.0

42.5

42.4

42.0

41.7

41.6

41.5

Nouvelle-Zélande

24.2

24.6

22.4

22.8

23.1

23.3

23.6

23.8

24.0

24.3

Pays-Bas

44.9

41.8

42.4

42.1

50.4

42.2

42.0

42.0

42.3

42.5

Pologne

39.1

34.9

36.2

36.2

36.3

36.3

36.2

36.2

36.3

36.1

Portugal

42.3

42.2

43.6

47.7

47.4

48.0

47.0

46.7

46.1

46.3

République slovaque

45.2

40.1

41.6

43.3

43.4

43.4

43.5

43.6

43.6

43.6

République tchèque

44.8

44.6

44.9

44.9

45.0

45.1

45.3

45.5

45.7

45.8

Royaume-Uni

35.8

36.9

37.8

37.6

37.3

37.3

37.5

37.4

37.4

37.1

Slovénie

51.0

47.1

47.5

46.1

46.4

46.5

46.1

46.3

46.7

47.1

Suède

55.7

51.2

50.7

50.8

50.6

50.7

51.5

51.6

51.6

51.0

Suisse

27.4

26.4

26.7

26.8

26.4

26.4

26.7

26.8

26.9

26.9

Turquie2

35.0

39.2

40.2

40.6

41.5

41.8

42.1

42.5

42.7

42.6

Moyenne non pondérée

OCDE-Moyenne

41.7

39.9

40.3

40.6

40.9

40.6

40.6

40.4

40.4

40.3

OCDE-UE 23

47.8

45.9

46.3

46.5

46.9

46.3

46.2

46.0

45.9

45.8

1. Informations sur les données concernant Israël : http://oe.cd/israel-disclaimer.

2. Les données sur les salaires sont basées sur l'ancienne définition de l'ouvrier moyen (CITI D, Rév. 3) pour les années 2000 à 2006.

 StatLink https://doi.org/10.1787/888934109726

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Tableau 6.4. Impôt sur le revenu et cotisations sociales des salariés et employeurs diminués des prestations versées, parent isolé, salaire égal à 67 % du salaire moyen
Pression fiscale en % des coûts de main-d’œuvre, parent isolé ayant deux enfants

2000

2009

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Allemagne

31.8

31.2

31.3

31.0

31.3

30.9

31.2

31.4

31.6

31.5

Australie

4.0

-7.2

-3.2

-2.6

-1.8

-1.4

-1.1

0.6

1.9

1.2

Autriche

25.2

25.5

28.0

28.8

29.2

29.6

27.4

27.7

28.1

22.3

Belgique

36.4

35.7

36.9

36.2

36.1

35.6

33.5

33.4

32.3

31.2

Canada

-0.4

-9.8

-6.8

-6.1

-4.7

-15.4

-15.2

-16.3

-14.8

-15.3

Chili

5.9

6.1

6.2

6.2

6.2

6.2

6.2

6.2

6.2

6.2

Corée

14.4

16.3

17.3

17.5

16.9

17.0

17.0

17.3

17.6

16.8

Danemark

11.5

9.9

8.5

7.9

5.8

6.3

6.2

4.8

4.0

4.1

Espagne

28.6

28.4

30.3

30.4

30.6

24.2

24.2

24.3

24.5

24.9

Estonie

18.5

22.7

26.3

26.6

27.4

21.7

21.8

22.8

17.4

18.6

États-Unis

10.7

7.4

9.8

11.3

12.0

11.7

12.2

13.0

9.7

10.5

Finlande

28.3

25.6

25.6

26.8

27.3

27.2

27.9

26.5

26.1

25.5

France

34.5

38.5

38.8

37.1

36.6

33.1

18.6

18.9

19.3

14.7

Grèce

35.2

35.7

38.4

33.5

32.6

31.1

31.9

32.3

30.7

30.7

Hongrie

34.0

29.8

23.0

25.5

26.4

27.2

25.5

23.0

21.8

21.2

Irlande

16.6

-5.4

-2.6

-0.5

0.0

0.1

0.0

1.2

3.8

5.3

Islande

5.9

12.2

17.0

19.0

19.1

20.5

21.0

20.1

20.2

20.0

Israël1

3.3

1.8

0.5

1.2

2.9

2.9

0.9

1.7

2.7

3.0

Italie

29.5

26.9

29.4

29.0

26.2

25.3

25.2

25.1

25.4

26.1

Japon

26.3

21.5

23.5

23.8

24.3

24.7

24.9

25.0

25.2

25.3

Lettonie

24.0

27.1

30.1

29.9

25.5

25.0

24.9

26.2

24.9

24.6

Lituanie

38.4

30.3

31.1

31.9

31.0

31.7

29.3

30.6

26.1

16.9

Luxembourg

4.4

1.2

5.1

6.6

7.6

9.0

9.3

6.6

7.6

8.2

Mexique

7.6

11.9

13.6

14.4

14.7

15.0

15.3

16.1

16.1

16.4

Norvège

16.4

20.6

21.7

22.0

22.0

22.3

22.0

22.1

22.4

22.1

Nouvelle-Zélande

-3.0

-17.1

-18.2

-16.9

-15.8

-14.4

-14.6

-13.5

-20.5

-19.4

Pays-Bas

26.4

11.4

11.7

11.8

11.3

10.2

7.0

6.8

7.4

6.5

Pologne

29.8

28.4

29.6

29.6

26.9

23.9

-16.3

-18.5

-11.1

-3.4

Portugal

26.6

19.5

23.1

25.5

25.0

25.3

21.4

22.0

22.2

22.6

République slovaque

25.3

21.6

24.5

26.4

26.9

27.3

27.9

28.8

29.5

30.1

République tchèque

12.7

15.6

24.2

24.1

24.8

24.7

22.0

22.6

21.5

22.7

Royaume-Uni

15.3

8.5

6.7

5.7

4.6

5.3

7.3

9.5

10.8

12.3

Slovénie

13.4

12.5

13.0

13.1

9.9

10.1

10.5

12.6

13.4

15.2

Suède

39.9

33.0

32.9

33.2

33.0

33.2

33.6

33.9

33.1

32.7

Suisse

6.5

4.4

5.0

4.7

4.1

4.1

4.5

4.5

4.7

4.8

Turquie2

39.1

32.7

33.2

33.6

34.4

34.6

31.3

32.0

33.1

34.3

Moyenne non pondérée

OCDE-Moyenne

20.1

17.1

18.5

18.8

18.6

17.9

16.0

16.1

16.0

15.8

OCDE-UE 23

25.5

22.3

23.7

23.9

23.3

22.5

19.6

19.7

19.6

19.3

1. Informations sur les données concernant Israël : http://oe.cd/israel-disclaimer.

2. Les données sur les salaires sont basées sur l'ancienne définition de l'ouvrier moyen (CITI D, Rév. 3) pour les années 2000 à 2006.

 StatLink https://doi.org/10.1787/888934109745

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Tableau 6.5. Impôt sur le revenu et cotisations sociales des salariés et employeurs diminués des prestations versées, couple marié, salaire égal à 100 % du salaire moyen
Pression fiscale en % des coûts de main-d’œuvre, couple marié ayant deux enfants et un seul salaire

2000

2009

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Allemagne

35.3

33.5

34.0

33.6

33.8

34.0

34.2

34.3

34.4

34.3

Australie

23.4

14.2

16.8

16.9

17.4

17.8

18.0

20.7

21.5

20.8

Autriche

35.2

36.0

37.9

38.6

38.9

39.2

36.8

37.0

37.3

33.7

Belgique

42.6

40.4

41.3

40.7

40.6

40.3

38.5

38.4

37.4

36.5

Canada

23.1

16.5

18.2

18.6

19.3

11.0

11.6

10.7

12.1

11.6

Chili

6.3

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

Corée

15.7

17.1

18.5

19.1

19.4

19.8

20.1

20.4

21.0

20.6

Danemark

28.2

26.4

25.5

25.1

24.9

25.3

25.2

25.2

24.9

25.2

Espagne

32.3

32.4

34.7

34.8

34.9

33.7

33.7

33.7

33.9

34.2

Estonie

32.8

29.8

32.4

32.4

32.9

28.6

28.5

29.0

26.1

27.5

États-Unis

21.2

17.4

18.6

20.3

20.6

20.4

20.6

20.9

18.5

18.8

Finlande

40.3

37.2

37.3

38.1

38.6

38.9

39.6

38.5

38.0

37.5

France

41.3

42.7

43.1

41.1

40.5

40.2

39.3

39.0

39.1

36.8

Grèce

40.3

41.4

43.3

40.3

39.5

37.4

38.4

38.8

37.9

37.8

Hongrie

43.9

43.2

34.2

34.2

34.8

35.3

33.8

31.4

30.2

29.6

Irlande

20.4

12.9

16.6

18.2

18.5

17.7

16.9

16.9

17.6

17.9

Islande

13.1

15.0

19.6

21.3

21.8

23.2

23.3

22.4

22.2

21.6

Israël1

25.5

18.3

16.6

17.0

18.7

19.2

19.6

19.5

20.0

20.3

Italie

39.3

36.9

38.8

38.4

38.5

38.6

38.6

38.4

38.7

39.2

Japon

26.4

23.6

25.7

26.0

26.5

27.0

27.2

27.3

27.5

27.5

Lettonie

31.4

32.5

35.4

35.1

31.9

31.4

31.5

32.6

32.6

32.4

Lituanie

45.7

35.0

35.5

36.0

35.6

36.1

37.8

35.7

33.3

29.0

Luxembourg

11.7

12.4

15.1

16.0

16.5

17.5

17.7

16.6

17.1

17.3

Mexique

12.7

15.3

19.0

19.3

19.5

19.8

20.1

20.4

19.7

20.1

Norvège

28.4

30.6

31.1

31.2

32.0

32.0

31.7

31.5

32.4

32.1

Nouvelle-Zélande

13.6

-0.3

0.6

2.4

3.8

4.9

5.5

6.4

1.9

3.5

Pays-Bas

29.9

29.7

32.1

34.5

33.0

31.4

31.9

32.2

32.8

32.3

Pologne

33.3

28.4

29.6

29.9

30.3

30.6

14.4

10.5

15.1

17.7

Portugal

30.2

25.4

27.9

30.2

29.8

30.7

28.2

28.8

29.1

29.4

République slovaque

30.8

22.8

25.8

27.6

28.1

28.5

29.0

29.9

30.5

31.1

République tchèque

22.0

20.9

26.1

26.1

26.7

26.8

25.3

26.0

25.6

26.6

Royaume-Uni

27.8

26.2

27.5

26.8

26.4

25.8

26.0

26.3

26.3

26.3

Slovénie

25.0

22.1

23.2

23.2

23.5

23.6

23.9

24.4

25.1

28.5

Suède

44.3

37.7

37.6

37.9

37.4

37.7

38.0

38.2

37.7

37.4

Suisse

11.7

10.0

10.1

9.8

9.3

9.3

9.6

9.6

9.8

9.9

Turquie2

40.4

35.2

35.6

35.8

36.6

36.7

36.6

37.4

37.7

37.5

Moyenne non pondérée

OCDE-Moyenne

28.5

25.7

27.0

27.3

27.4

27.2

26.6

26.6

26.4

26.4

OCDE-UE 23

33.2

30.7

32.0

32.1

32.0

31.7

30.8

30.5

30.5

30.4

1. Informations sur les données concernant Israël : http://oe.cd/israel-disclaimer.

2. Les données sur les salaires sont basées sur l'ancienne définition de l'ouvrier moyen (CITI D, Rév. 3) pour les années 2000 à 2006.

 StatLink https://doi.org/10.1787/888934109764

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Tableau 6.6. Impôt sur le revenu et cotisations sociales des salariés et employeurs diminués des prestations versées, couple marié, deux enfants, deux salaires égaux à 100 % et 67 % du salaire moyen
Pression fiscale en % des coûts de main-d’œuvre, couple marié ayant deux enfants et deux salaires

2000

2009

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Allemagne

45.4

43.0

42.4

42.0

42.2

42.3

42.5

42.6

42.6

42.5

Australie

26.7

22.4

25.0

25.2

25.5

26.2

26.5

26.6

27.0

25.8

Autriche

39.0

39.7

41.2

41.7

42.0

42.2

39.9

40.0

40.3

38.3

Belgique

50.9

48.3

49.0

48.5

48.4

48.1

46.4

46.3

45.1

44.5

Canada

29.7

26.5

26.9

27.2

27.3

24.3

24.7

23.9

24.3

23.9

Chili

6.6

6.6

6.7

6.7

6.7

6.7

6.7

6.7

6.7

6.7

Corée

15.5

17.3

18.6

19.1

19.3

19.6

20.0

20.2

20.8

20.7

Danemark

35.8

32.5

31.4

31.0

30.8

31.1

31.1

31.0

30.6

30.7

Espagne

35.4

34.9

37.5

37.6

37.6

36.3

36.3

36.2

36.3

36.5

Estonie

37.4

34.7

36.6

36.3

36.6

33.7

33.6

33.9

30.0

30.9

États-Unis

26.9

24.9

24.7

26.3

26.6

26.3

26.4

26.5

24.0

24.1

Finlande

41.3

37.2

37.1

37.9

38.4

38.4

39.0

37.8

37.3

36.8

France

43.3

45.1

45.5

44.1

43.6

41.2

40.7

40.4

40.4

39.9

Grèce

39.1

40.4

42.3

40.1

39.2

37.5

38.4

38.8

38.4

38.3

Hongrie

47.0

44.4

39.6

40.1

40.5

40.8

39.6

37.3

36.2

35.6

Irlande

29.3

20.6

24.1

25.4

25.7

24.8

24.3

24.4

24.9

25.5

Islande

25.4

26.9

30.9

31.8

32.1

32.7

32.5

31.8

32.1

31.9

Israël1

21.6

14.8

13.8

14.1

15.1

15.5

15.8

15.8

16.2

16.3

Italie

44.2

41.9

43.2

43.1

41.9

41.5

41.5

41.4

41.5

41.9

Japon

28.2

25.9

28.2

28.5

28.9

29.3

29.4

29.5

29.7

29.7

Lettonie

35.5

35.4

38.6

38.2

36.0

35.5

35.4

36.1

35.5

35.4

Lituanie

44.6

36.5

39.3

39.5

39.0

39.3

38.3

36.5

36.3

31.1

Luxembourg

21.4

22.0

24.7

25.9

26.5

27.5

27.7

25.8

26.4

26.7

Mexique

10.6

14.0

16.8

17.3

17.6

17.9

18.2

18.6

18.3

18.6

Norvège

33.0

33.3

33.7

33.7

33.4

33.3

32.9

32.6

32.5

32.3

Nouvelle-Zélande

19.0

14.7

14.7

15.9

16.3

16.5

16.7

16.9

17.1

17.3

Pays-Bas

38.1

31.7

31.9

33.0

31.7

30.6

29.5

29.6

30.1

29.3

Pologne

35.8

30.4

32.3

32.5

32.8

33.0

28.0

27.0

27.2

25.1

Portugal

33.0

31.2

34.5

37.0

36.7

35.7

35.9

36.2

35.6

35.9

République slovaque

36.9

31.2

33.6

35.2

35.5

35.7

36.0

36.5

36.9

37.1

République tchèque

36.3

34.2

35.1

35.1

35.5

35.5

34.6

35.1

34.8

35.4

Royaume-Uni

28.4

28.0

27.7

26.8

26.3

26.2

26.4

26.6

26.6

26.6

Slovénie

37.1

34.2

34.3

34.4

34.5

34.6

34.4

35.1

35.3

35.8

Suède

46.0

39.1

38.8

39.1

38.7

38.8

39.1

39.3

39.0

38.7

Suisse

17.7

16.2

16.3

16.0

15.5

15.4

15.8

15.9

16.0

16.1

Turquie2

39.9

35.1

35.6

35.8

36.6

36.7

35.5

36.3

36.8

37.2

Moyenne non pondérée

OCDE-Moyenne

32.8

30.4

31.5

31.7

31.7

31.4

31.1

31.0

30.8

30.5

OCDE-UE 23

38.3

35.5

36.5

36.7

36.5

36.1

35.6

35.4

35.1

34.7

1. Informations sur les données concernant Israël : http://oe.cd/israel-disclaimer.

2. Les données sur les salaires sont basées sur l'ancienne définition de l'ouvrier moyen (CITI D, Rév. 3) pour les années 2000 à 2006.

 StatLink https://doi.org/10.1787/888934109783

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Tableau 6.7. Impôt sur le revenu et cotisations sociales des salariés et employeurs diminués des prestations versées, couple marié, deux salaires égaux à 100% du salaire moyen chacun
Pression fiscale en % des coûts de main-d’œuvre, couple marié ayant deux enfants et deux salaires

2000

2009

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Allemagne

48.3

46.1

44.9

44.5

44.6

44.7

44.9

44.9

44.9

44.8

Australie

29.6

26.7

27.3

27.4

27.7

28.3

28.6

28.6

28.9

27.9

Autriche

41.7

42.6

44.0

44.5

44.7

45.0

42.5

42.7

42.9

41.3

Belgique

53.7

51.4

51.8

51.5

51.4

51.1

49.7

49.5

48.4

47.9

Canada

32.3

28.9

29.3

29.6

30.3

28.0

27.9

27.1

27.5

27.1

Chili

6.6

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

Corée

16.1

18.4

20.0

20.5

20.8

21.2

21.5

21.7

22.2

22.2

Danemark

38.1

34.0

33.0

32.6

32.4

32.7

32.7

32.7

32.3

32.4

Espagne

37.2

36.8

39.2

39.2

39.3

38.0

38.0

37.9

38.0

38.2

Estonie

38.6

35.9

37.6

37.3

37.5

34.9

34.8

35.1

32.2

33.3

États-Unis

28.8

26.5

26.0

27.6

27.8

27.6

27.7

28.0

25.9

26.2

Finlande

43.9

39.8

39.9

40.6

41.1

41.2

41.8

40.7

40.2

39.7

France

46.5

47.0

47.3

46.0

45.5

45.0

44.6

44.1

44.0

43.7

Grèce

40.8

42.1

43.8

42.5

41.6

39.7

40.7

41.0

41.4

41.2

Hongrie

49.3

48.2

41.9

41.6

41.9

42.2

41.0

38.8

37.6

37.1

Irlande

33.7

25.5

29.4

30.6

30.8

29.9

29.3

29.2

29.7

30.1

Islande

28.8

29.7

33.7

34.1

33.9

34.3

33.9

33.1

33.4

33.1

Israël1

25.0

17.4

16.1

16.3

17.6

18.2

18.8

18.7

19.3

19.5

Italie

45.9

44.2

45.4

45.3

45.2

45.3

45.3

45.1

45.3

45.6

Japon

28.9

26.9

29.1

29.4

29.9

30.2

30.4

30.5

30.7

30.7

Lettonie

37.3

36.7

39.8

39.4

37.5

36.9

37.0

37.7

37.6

37.5

Lituanie

45.7

37.8

40.1

40.3

40.0

40.3

39.5

38.4

38.2

33.1

Luxembourg

25.9

26.4

29.2

30.6

31.1

32.1

32.3

30.7

31.3

31.6

Mexique

12.7

15.3

19.0

19.3

19.5

19.8

20.1

20.4

19.7

20.1

Norvège

35.1

35.0

35.4

35.4

35.0

34.9

34.4

34.2

34.1

33.9

Nouvelle-Zélande

19.4

18.4

16.4

16.9

17.2

17.6

17.9

18.1

18.4

18.8

Pays-Bas

37.6

34.3

34.8

36.9

35.2

33.3

33.0

33.2

33.7

33.1

Pologne

36.6

31.3

33.1

33.3

33.5

33.7

29.5

28.7

28.8

27.0

Portugal

35.5

34.1

36.7

39.6

39.3

38.4

38.4

38.7

38.1

38.4

République slovaque

41.1

33.4

35.5

37.1

37.3

37.5

37.8

38.2

38.4

38.6

République tchèque

39.4

37.2

37.3

37.3

37.6

37.7

36.9

38.8

37.1

39.6

Royaume-Uni

30.2

30.1

29.8

29.1

28.7

28.6

28.7

28.9

28.9

28.9

Slovénie

41.1

37.5

37.0

37.0

37.2

37.2

37.1

37.3

38.7

39.1

Suède

47.2

40.5

40.2

40.4

39.9

40.1

40.4

40.6

40.4

40.1

Suisse

20.1

18.7

18.7

18.5

18.0

17.9

18.3

18.3

18.5

18.6

Turquie2

40.4

36.3

36.7

36.9

37.6

37.7

37.7

38.5

38.8

38.6

Moyenne non pondérée

OCDE-Moyenne

35.0

32.7

33.5

33.8

33.8

33.6

33.3

33.2

33.1

32.9

OCDE-UE 23

40.7

38.0

38.8

39.0

38.8

38.5

38.1

37.9

37.7

37.5

1. Informations sur les données concernant Israël : http://oe.cd/israel-disclaimer.

2. Les données sur les salaires sont basées sur l'ancienne définition de l'ouvrier moyen (CITI D, Rév. 3) pour les années 2000 à 2006.

 StatLink https://doi.org/10.1787/888934109802

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Tableau 6.8. Impôt sur le revenu et cotisations sociales des salariés et employeurs diminués des prestations versées, couple marié, deux salaires égaux à 100 % et 67 % du salaire moyen
Pression fiscale en % des coûts de main-d’œuvre, couple marié sans enfant, avec deux salaires

2000

2009

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Allemagne

50.5

48.6

47.8

47.4

47.4

47.6

47.7

47.7

47.6

47.5

Australie

29.0

24.4

25.0

25.2

25.5

26.2

26.5

26.6

27.0

25.8

Autriche

45.7

46.1

47.0

47.3

47.6

47.8

45.6

45.7

45.9

46.2

Belgique

56.2

53.4

53.8

53.4

53.4

53.0

51.4

51.2

50.1

49.5

Canada

31.3

29.2

29.4

29.6

30.0

30.0

29.9

29.1

29.3

29.0

Chili

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

Corée

15.7

18.4

19.8

20.2

20.4

20.6

21.0

21.2

21.7

22.1

Danemark

39.8

36.2

35.2

34.8

34.6

34.9

34.9

34.8

34.2

34.3

Espagne

37.1

36.7

39.2

39.3

39.3

38.0

38.0

37.9

38.0

38.1

Estonie

40.7

38.6

39.9

39.5

39.6

38.6

38.6

38.6

34.8

35.7

États-Unis

30.5

29.3

28.7

30.3

30.4

30.2

30.2

30.2

28.3

28.4

Finlande

45.6

40.4

40.2

40.9

41.4

41.3

41.8

40.6

40.0

39.4

France

47.7

48.6

48.8

47.5

47.0

45.7

45.5

45.1

45.0

44.6

Grèce

38.7

40.3

42.3

40.8

39.9

38.2

39.5

39.9

40.2

40.1

Hongrie

53.4

50.3

48.9

49.0

49.0

49.0

48.2

46.2

45.0

44.6

Irlande

31.3

25.7

28.3

29.4

29.6

28.8

28.4

28.4

28.8

29.2

Islande

26.8

28.8

32.0

32.4

32.2

32.7

32.5

31.8

32.1

31.9

Israël1

26.4

18.0

17.2

17.1

17.8

18.5

19.0

18.8

19.3

19.5

Italie

45.7

45.5

46.5

46.6

45.4

45.0

45.0

44.9

45.0

45.2

Japon

29.3

28.6

30.7

31.0

31.4

31.7

31.9

31.9

32.1

32.1

Lettonie

42.6

40.4

43.9

43.4

42.6

42.2

42.0

42.2

41.4

41.4

Lituanie

44.6

40.0

40.2

40.5

40.2

40.4

40.4

39.7

39.3

36.0

Luxembourg

30.7

30.3

32.2

33.2

33.7

34.5

34.7

32.7

33.1

33.3

Mexique

10.6

14.0

16.8

17.3

17.6

17.9

18.2

18.6

18.3

18.6

Norvège

37.2

36.0

36.1

36.1

35.7

35.5

35.0

34.7

34.6

34.4

Nouvelle-Zélande

19.0

17.1

15.1

15.4

15.7

15.9

16.2

16.4

16.6

16.8

Pays-Bas

41.0

36.1

36.5

37.5

36.1

35.0

34.5

34.6

35.0

34.3

Pologne

37.7

33.7

35.2

35.2

35.4

35.4

35.3

35.4

35.5

35.3

Portugal

35.6

34.5

35.6

38.9

38.6

39.8

39.4

39.5

38.7

38.9

République slovaque

41.3

36.4

38.5

40.1

40.2

40.3

40.5

40.8

40.9

41.0

République tchèque

42.1

40.7

41.2

41.2

41.4

41.7

41.9

42.4

42.8

43.0

Royaume-Uni

31.2

31.1

30.4

29.5

29.1

28.9

29.0

29.1

29.0

28.9

Slovénie

44.8

41.2

40.9

40.8

40.9

41.0

41.1

41.8

41.9

42.3

Suède

49.5

42.5

42.0

42.2

41.7

41.8

42.0

42.1

42.2

41.8

Suisse

22.9

21.7

21.9

22.0

21.6

21.6

21.8

21.9

22.0

22.0

Turquie2

39.9

35.7

36.1

36.4

37.2

37.3

36.1

36.8

37.4

37.8

Moyenne non pondérée

OCDE-Moyenne

36.1

34.0

34.7

35.0

34.9

34.8

34.7

34.6

34.4

34.3

OCDE-UE 23

42.3

39.9

40.6

40.8

40.6

40.4

40.2

40.0

39.8

39.6

1. Informations sur les données concernant Israël : http://oe.cd/israel-disclaimer.

2. Les données sur les salaires sont basées sur l'ancienne définition de l'ouvrier moyen (CITI D, Rév. 3) pour les années 2000 à 2006.

 StatLink https://doi.org/10.1787/888934109821

copy the linklink copied!
Tableau 6.9. Impôt sur le revenu, célibataire, salaire égal à 67 % du salaire moyen
Pression fiscale en % du salaire brut, célibataire sans enfant

2000

2009

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Allemagne

16.3

14.8

14.2

14.1

14.2

14.2

14.2

14.1

14.2

14.3

Australie

21.1

15.8

17.1

17.3

17.7

18.5

18.8

19.1

19.6

18.1

Autriche

7.6

8.7

9.9

10.4

10.7

11.1

8.5

8.9

9.3

9.7

Belgique

22.8

21.9

22.5

22.1

22.0

21.5

19.5

19.4

18.3

17.4

Canada

15.0

11.9

11.6

11.6

11.8

11.8

11.7

11.8

12.0

11.5

Chili

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

Corée

0.8

1.3

1.5

1.8

1.7

2.0

2.4

2.5

3.0

3.3

Danemark

28.4

34.8

34.3

33.8

33.6

33.8

33.7

33.6

32.8

32.8

Espagne

8.6

8.4

12.0

12.1

12.2

10.3

10.3

10.3

10.4

10.5

Estonie

19.9

14.9

15.5

16.0

16.2

15.5

15.3

15.4

8.3

9.2

États-Unis

15.0

13.6

15.3

15.1

15.2

15.2

15.3

15.5

13.7

13.8

Finlande

20.9

16.5

14.9

15.9

15.8

15.8

15.0

13.5

12.9

12.6

France

12.5

12.2

12.6

12.6

12.6

10.5

10.0

10.1

11.9

12.0

Grèce

2.1

2.7

5.7

3.2

3.5

3.3

4.6

4.6

5.2

5.3

Hongrie

17.6

11.8

16.0

16.0

16.0

16.0

15.0

15.0

15.0

15.0

Irlande

15.8

11.9

13.0

13.2

13.3

12.8

12.1

11.8

12.1

12.3

Islande

20.0

20.8

23.1

23.7

23.8

24.5

24.7

24.6

25.2

25.0

Israël1

12.1

5.0

4.4

4.2

4.7

5.0

5.3

5.1

5.5

5.6

Italie

15.2

15.9

17.5

17.7

13.8

12.3

12.4

12.4

12.6

12.9

Japon

5.1

6.3

6.1

6.1

6.1

6.2

6.2

6.2

6.2

6.2

Lettonie

17.0

16.0

18.6

18.0

17.9

17.4

16.8

16.9

14.2

14.2

Lituanie

22.2

10.9

11.3

11.6

10.9

11.4

11.0

9.4

8.5

13.5

Luxembourg

10.3

6.9

8.2

9.3

9.7

10.0

10.2

8.1

8.5

8.8

Mexique

-5.7

-1.4

0.4

1.4

1.8

2.1

2.4

3.4

3.3

3.7

Norvège

19.0

17.8

17.8

17.8

17.0

16.9

16.3

16.0

15.8

15.6

Nouvelle-Zélande

18.6

15.5

13.1

13.3

13.4

13.5

13.6

13.7

13.8

13.9

Pays-Bas

5.3

5.4

5.2

5.6

5.2

7.2

6.3

6.7

6.8

5.7

Pologne

5.3

5.4

5.9

6.0

6.2

6.3

6.4

6.5

6.7

6.5

Portugal

6.4

4.7

5.6

8.8

8.3

10.2

10.3

10.6

10.5

10.7

République slovaque

6.0

3.8

5.9

5.9

6.1

6.3

6.6

7.2

7.6

8.0

République tchèque

8.3

6.9

7.8

7.8

8.2

8.5

9.0

9.7

10.5

11.0

Royaume-Uni

15.1

14.2

13.1

12.0

11.5

11.2

11.1

11.1

11.0

10.9

Slovénie

10.2

7.9

6.6

6.5

6.6

6.6

6.7

8.3

8.1

8.6

Suède

24.7

15.9

15.2

15.3

14.8

15.0

15.3

15.4

15.4

14.8

Suisse

8.4

8.2

8.1

8.2

7.9

7.8

8.1

8.1

8.2

8.2

Turquie2

13.2

8.2

8.8

9.2

9.5

9.7

9.3

9.7

9.9

9.6

Moyenne non pondérée

OCDE-Moyenne

12.8

11.0

11.6

11.8

11.7

11.7

11.5

11.5

11.3

11.4

OCDE-UE 23

13.8

11.9

12.7

12.8

12.6

12.5

12.2

12.1

11.8

12.0

1. Informations sur les données concernant Israël : http://oe.cd/israel-disclaimer.

2. Les données sur les salaires sont basées sur l'ancienne définition de l'ouvrier moyen (CITI D, Rév. 3) pour les années 2000 à 2006.

 StatLink https://doi.org/10.1787/888934109840

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Tableau 6.10. Impôt sur le revenu, célibataire, salaire égal à 100 % du salaire moyen
Pression fiscale en % du salaire brut, célibataire sans enfant

2000

2009

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Allemagne

22.7

20.6

19.1

19.1

19.1

19.2

19.1

19.0

19.1

19.2

Australie

26.6

22.1

23.0

23.1

23.4

24.1

24.3

24.4

24.6

23.6

Autriche

12.9

14.7

15.9

16.3

16.6

17.0

14.1

14.5

14.8

15.2

Belgique

29.0

28.3

28.7

28.4

28.4

28.0

26.8

26.6

25.9

25.3

Canada

19.2

15.1

15.2

15.3

15.7

15.6

15.4

15.4

15.8

15.8

Chili

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

Corée

2.2

4.1

4.9

5.2

5.3

5.6

5.9

6.1

6.5

6.7

Danemark

32.5

37.2

36.5

36.1

36.0

36.1

36.1

36.0

35.6

35.6

Espagne

13.5

13.4

16.5

16.6

16.6

14.9

14.9

14.7

14.9

15.0

Estonie

21.9

16.8

17.1

17.5

17.6

16.8

16.8

16.8

13.0

14.4

États-Unis

17.3

16.5

18.0

17.8

18.0

18.0

18.2

18.4

16.1

16.4

Finlande

26.9

23.0

21.8

22.5

22.6

22.6

22.0

20.9

20.4

20.2

France

15.7

14.1

14.4

14.5

14.6

14.1

14.1

14.2

15.9

16.0

Grèce

5.7

8.7

10.0

8.4

8.6

8.4

9.6

9.7

10.2

10.2

Hongrie

23.2

20.8

16.6

16.0

16.0

16.0

15.0

15.0

15.0

15.0

Irlande

24.1

18.9

22.4

22.7

22.9

22.0

21.4

21.3

21.6

21.9

Islande

25.3

25.7

28.2

28.6

28.5

29.0

28.7

28.2

28.6

28.4

Israël1

18.0

9.7

8.7

8.6

9.1

9.6

10.0

9.7

10.1

10.3

Italie

19.9

20.2

21.5

21.6

21.5

21.6

21.6

21.6

21.8

22.1

Japon

6.4

7.9

7.6

7.6

7.7

7.8

7.9

7.9

7.9

7.9

Lettonie

18.9

17.6

19.8

19.1

19.1

18.4

18.4

18.7

17.7

17.7

Lituanie

25.8

13.2

13.5

13.7

13.6

13.9

14.0

13.7

13.1

16.6

Luxembourg

17.0

14.0

15.8

17.2

17.7

18.0

18.2

16.7

17.3

17.6

Mexique

1.0

4.1

8.2

8.5

8.8

9.1

9.4

9.7

9.0

9.5

Norvège

22.9

21.5

21.4

21.4

20.5

20.3

19.8

19.4

19.3

19.1

Nouvelle-Zélande

19.4

18.1

16.4

16.9

17.2

17.6

17.9

18.1

18.4

18.8

Pays-Bas

9.6

16.6

16.7

16.2

15.3

17.1

16.6

17.2

17.6

16.5

Pologne

6.6

6.6

6.9

6.9

7.1

7.1

7.2

7.3

7.4

7.2

Portugal

11.4

10.5

11.8

16.4

16.1

17.4

16.6

16.5

15.7

15.9

République slovaque

7.8

8.0

9.4

9.4

9.5

9.7

9.9

10.2

10.5

10.8

République tchèque

10.0

11.3

11.9

11.9

12.1

12.4

12.7

13.1

13.6

14.0

Royaume-Uni

17.4

16.1

15.4

14.6

14.3

14.1

14.1

14.0

14.0

13.9

Slovénie

13.5

10.8

11.1

11.0

11.1

11.2

11.4

11.6

12.0

12.4

Suède

26.7

18.4

17.9

18.1

17.4

17.6

17.9

18.0

18.1

17.7

Suisse

11.3

11.2

11.0

11.1

10.7

10.7

11.0

11.0

11.1

11.2

Turquie2

14.7

11.3

11.8

12.0

12.3

12.4

12.4

13.3

13.6

13.5

Moyenne non pondérée

OCDE-Moyenne

16.6

15.2

15.7

15.8

15.9

15.9

15.8

15.8

15.7

15.9

OCDE-UE 23

17.9

16.5

17.0

17.1

17.1

17.1

16.9

16.8

16.8

17.0

1. Informations sur les données concernant Israël : http://oe.cd/israel-disclaimer.

2. Les données sur les salaires sont basées sur l'ancienne définition de l'ouvrier moyen (CITI D, Rév. 3) pour les années 2000 à 2006.

 StatLink https://doi.org/10.1787/888934109859

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Tableau 6.11. Impôt sur le revenu, célibataire, salaire égal à 167 % du salaire moyen
Pression fiscale en % du salaire brut, célibataire sans enfant

2000

2009

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Allemagne

31.7

28.6

27.7

27.6

27.6

27.8

27.7

27.5

27.7

27.7

Australie

34.9

28.3

29.2

29.2

29.4

30.1

30.2

30.1

30.4

30.5

Autriche

20.4

22.0

22.8

23.0

23.2

23.4

21.2

21.4

21.6

21.9

Belgique

36.0

35.2

35.5

35.2

35.2

35.1

34.5

34.3

33.9

33.5

Canada

25.6

21.6

21.8

21.8

22.2

22.1

21.3

21.4

21.7

21.7

Chili

1.3

1.0

1.2

1.1

1.1

1.2

1.3

1.3

1.3

1.3

Corée

6.7

8.6

8.8

9.2

9.6

10.3

10.8

11.1

11.7

12.0

Danemark

40.3

46.9

43.4

42.6

41.9

42.1

42.0

41.8

41.2

41.1

Espagne

18.5

19.2

22.5

22.5

22.5

21.1

20.9

20.5

20.7

20.9

Estonie

23.6

18.3

18.4

18.7

18.8

18.0

17.9

18.0

19.7

19.7

États-Unis

24.3

22.6

23.5

23.4

23.4

23.5

23.6

23.7

21.2

21.3

Finlande

34.0

30.0

29.0

29.6

29.7

29.7

29.4

28.5

27.9

27.9

France

21.2

20.3

20.7

20.8

20.8

20.1

20.2

20.2

22.1

22.1

Grèce

13.3

14.6

16.5

18.1

18.4

16.5

16.7

16.7

17.2

17.4

Hongrie

30.3

27.6

18.1

16.0

16.0

16.0

15.0

15.0

15.0

15.0

Irlande

32.9

29.8

32.7

32.9

33.0

32.1

31.2

31.1

31.3

31.5

Islande

36.6

29.7

33.2

33.6

33.5

33.8

33.8

33.7

33.9

33.7

Israël1

26.3

16.9

15.4

15.7

16.4

17.0

17.5

17.3

17.9

18.3

Italie

25.3

27.1

28.5

28.7

29.2

29.9

29.9

29.6

29.8

30.0

Japon

10.6

12.4

12.2

12.1

12.4

12.6

12.8

12.8

12.9

13.0

Lettonie

20.4

18.9

20.8

20.0

20.0

19.3

19.4

19.7

17.8

18.0

Lituanie

28.7

15.0

15.0

15.0

15.0

15.0

15.0

15.0

15.0

19.2

Luxembourg

26.2

22.3

23.9

25.2

25.5

25.7

25.8

25.2

25.5

25.7

Mexique

8.0

11.5

12.7

13.0

13.3

13.6

13.9

14.2

13.6

14.0

Norvège

30.4

27.9

27.8

27.8

26.9

26.8

26.3

26.0

25.8

25.7

Nouvelle-Zélande

24.2

24.6

22.4

22.8

23.1

23.3

23.6

23.8

24.0

24.3

Pays-Bas

25.4

28.8

29.0

28.1

28.5

28.9

27.6

28.0

28.4

27.6

Pologne

7.7

7.5

7.7

7.7

7.8

7.8

7.8

7.9

8.0

7.8

Portugal

17.6

17.4

19.2

24.2

23.9

24.7

23.4

23.1

22.3

22.6

République slovaque

12.4

11.4

12.3

12.2

12.3

12.4

12.5

12.7

12.9

13.1

République tchèque

13.0

14.8

15.2

15.2

15.3

15.5

15.7

15.9

16.2

16.4

Royaume-Uni

23.1

21.9

22.6

22.6

22.3

22.4

22.6

22.4

22.4

21.7

Slovénie

19.1

16.5

17.0

15.4

15.6

15.8

15.3

15.6

16.0

16.5

Suède

36.3

31.1

30.5

30.6

30.4

30.4

31.5

31.7

31.6

30.9

Suisse

16.2

16.1

16.0

16.1

15.7

15.6

16.0

16.0

16.1

16.2

Turquie2

18.0

14.2

15.3

15.9

16.3

16.6

17.0

17.5

17.7

17.6

Moyenne non pondérée

OCDE-Moyenne

22.8

21.1

21.3

21.5

21.6

21.6

21.4

21.4

21.5

21.6

OCDE-UE 23

24.2

22.8

23.0

23.1

23.2

23.0

22.7

22.7

22.8

23.0

1. Informations sur les données concernant Israël : http://oe.cd/israel-disclaimer.

2. Les données sur les salaires sont basées sur l'ancienne définition de l'ouvrier moyen (CITI D, Rév. 3) pour les années 2000 à 2006.

 StatLink https://doi.org/10.1787/888934109878

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Tableau 6.12. Impôt sur le revenu, parent isolé, salaire égal à 67 % du salaire moyen
Pression fiscale en % du salaire brut, parent isolé ayant deux enfants

2000

2009

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Allemagne

-2.6

-2.6

-2.6

-2.5

-2.1

-2.7

-2.5

-2.5

-2.1

-1.9

Australie

15.5

14.0

15.4

17.3

17.7

18.5

18.8

19.1

19.6

18.1

Autriche

5.8

5.4

6.9

7.5

7.8

8.3

5.3

5.7

6.2

-1.6

Belgique

16.7

16.4

17.2

16.6

16.5

16.0

14.0

14.0

12.9

11.5

Canada

6.6

0.4

1.1

1.2

1.5

3.5

3.4

3.5

3.8

3.8

Chili

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

Corée

0.1

0.6

0.8

0.7

0.0

0.0

0.0

0.3

0.6

0.7

Danemark

28.4

34.8

34.3

33.8

32.0

32.2

32.2

32.1

31.1

31.1

Espagne

0.4

0.7

3.1

3.3

3.5

-4.8

-4.8

-4.7

-4.4

-3.8

Estonie

19.9

9.2

10.6

11.3

11.8

11.2

11.4

11.7

4.8

6.0

États-Unis

-5.0

-8.8

-4.4

-4.5

-4.0

-3.8

-3.1

-2.1

-5.7

-4.7

Finlande

20.9

16.5

14.9

15.9

15.8

15.2

14.3

12.9

12.9

12.6

France

7.1

7.4

7.6

7.6

7.6

7.9

7.9

7.9

9.5

9.5

Grèce

1.2

1.6

4.3

3.2

3.5

3.3

3.8

3.9

4.5

4.6

Hongrie

10.3

11.8

3.4

3.8

4.3

4.7

1.6

0.6

0.0

0.0

Irlande

9.0

5.4

7.2

7.5

7.6

7.2

6.6

6.4

6.9

7.3

Islande

20.0

20.8

23.1

23.7

23.8

24.5

24.7

24.6

25.2

25.0

Israël1

1.1

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

-3.4

-2.8

-2.1

-1.9

Italie

10.0

8.5

10.6

9.8

6.0

4.6

4.7

4.7

5.1

5.5

Japon

2.4

2.9

6.1

6.1

6.1

6.2

6.2

6.2

6.2

6.2

Lettonie

5.4

6.0

7.3

6.9

1.9

3.2

2.6

3.8

2.1

1.5

Lituanie

16.2

7.5

8.0

8.6

7.1

7.6

4.1

0.0

8.5

13.5

Luxembourg

0.0

-0.8

0.9

2.2

2.8

3.3

3.6

0.7

1.5

2.0

Mexique

-5.7

-1.4

0.4

1.4

1.8

2.1

2.4

3.4

3.3

3.7

Norvège

13.3

14.1

14.0

14.0

13.4

13.4

12.9

12.8

12.8

12.9

Nouvelle-Zélande

18.6

17.2

14.6

14.8

14.8

14.9

15.0

15.0

15.1

15.1

Pays-Bas

3.0

3.5

3.2

3.3

2.9

5.7

4.4

4.6

4.8

3.8

Pologne

2.5

0.0

0.0

0.0

-3.1

-2.7

-2.3

-1.7

-0.9

5.1

Portugal

3.4

0.1

1.2

3.9

3.4

3.8

0.0

0.6

0.8

1.2

République slovaque

3.3

-4.0

-1.7

-1.7

-1.3

-0.9

-0.4

0.6

1.4

2.0

République tchèque

2.3

-4.4

-5.4

-5.4

-4.7

-5.1

-9.0

-8.6

-7.7

-6.5

Royaume-Uni

8.6

-0.7

-2.6

-3.7

-4.5

-3.9

-2.3

-0.3

1.0

2.4

Slovénie

3.4

1.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.1

1.8

1.9

2.7

Suède

24.7

15.9

15.2

15.3

14.8

15.0

15.3

15.4

15.4

14.8

Suisse

4.0

3.3

2.8

2.4

2.2

2.2

2.3

2.4

2.4

2.4

Turquie2

13.2

6.6

7.2

7.6

8.0

8.2

7.5

8.0

8.3

7.8

Moyenne non pondérée

OCDE-Moyenne

7.9

5.8

6.2

6.4

6.1

6.1

5.5

5.5

5.7

5.9

OCDE-UE 23

8.7

6.1

6.2

6.4

5.8

5.6

4.8

4.8

5.0

5.4

1. Informations sur les données concernant Israël : http://oe.cd/israel-disclaimer.

2. Les données sur les salaires sont basées sur l'ancienne définition de l'ouvrier moyen (CITI D, Rév. 3) pour les années 2000 à 2006.

 StatLink https://doi.org/10.1787/888934109897

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Tableau 6.13. Impôt sur le revenu, couple marié, salaire égal à 100 % du salaire moyen
Pression fiscale en % du salaire brut, couple marié ayant deux enfants et un seul salaire

2000

2009

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Allemagne

1.5

0.2

0.6

0.7

0.9

1.0

1.1

1.1

1.4

1.5

Australie

25.6

20.9

21.8

23.1

23.4

24.1

24.3

24.4

24.6

23.6

Autriche

11.7

12.5

13.8

14.3

14.6

15.0

11.9

12.2

12.6

7.7

Belgique

18.9

17.0

17.7

17.2

17.1

16.7

15.1

15.0

14.6

13.3

Canada

15.0

8.1

8.7

8.8

8.8

10.0

10.5

10.6

11.3

11.2

Chili

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

Corée

1.5

1.4

2.1

2.5

2.7

3.1

3.5

3.7

4.3

4.5

Danemark

25.9

32.8

32.5

32.2

32.0

32.2

32.1

32.0

31.5

31.6

Espagne

5.2

5.8

8.9

9.0

9.1

7.6

7.6

7.6

7.8

8.1

Estonie

17.9

9.2

10.5

11.3

11.8

11.2

11.2

11.5

7.9

9.8

États-Unis

6.8

2.5

5.8

5.7

5.9

6.1

6.3

6.7

4.1

4.5

Finlande

26.9

23.0

21.8

22.5

22.6

22.5

21.9

20.9

20.4

20.2

France

7.3

8.3

8.5

7.9

7.9

7.9

7.9

7.9

9.5

9.5

Grèce

7.7

9.0

10.6

10.2

10.4

9.4

10.2

10.2

10.7

10.7

Hongrie

18.4

20.8

8.2

7.8

8.1

8.4

6.0

5.4

4.8

4.2

Irlande

11.1

9.7

12.2

12.6

12.9

12.3

11.5

11.3

11.8

11.7

Islande

16.1

15.8

19.1

19.9

20.1

21.0

21.2

21.0

21.7

21.4

Israël1

18.0

9.7

8.7

8.6

9.1

9.6

10.0

9.7

10.1

10.3

Italie

15.6

13.2

15.0

14.5

14.6

14.7

14.7

14.8

15.0

15.5

Japon

2.5

4.1

6.2

6.1

6.3

6.4

6.5

6.5

6.5

6.6

Lettonie

11.1

10.9

12.3

11.7

8.4

8.9

8.8

9.9

9.7

9.2

Lituanie

25.8

11.0

11.3

11.7

11.0

11.4

9.4

6.6

13.1

16.6

Luxembourg

2.3

4.2

5.2

5.9

6.2

6.4

6.5

5.6

5.9

6.1

Mexique

1.0

4.1

8.2

8.5

8.8

9.1

9.4

9.7

9.0

9.5

Norvège

18.1

19.0

18.9

18.9

19.3

19.2

18.7

18.4

19.3

19.1

Nouvelle-Zélande

19.4

18.4

16.4

16.9

17.2

17.6

17.9

18.1

18.4

18.8

Pays-Bas

4.8

16.3

16.5

15.7

14.9

16.5

16.1

16.8

17.3

16.2

Pologne

4.8

0.0

0.0

0.3

0.8

1.1

1.3

1.8

6.4

2.5

Portugal

6.2

2.8

3.9

6.3

6.1

7.3

4.3

4.5

4.8

5.2

République slovaque

4.8

-5.2

-2.7

-2.8

-2.3

-1.9

-1.4

-0.4

0.4

1.1

République tchèque

4.0

-5.1

-5.2

-5.2

-4.5

-4.5

-6.8

-6.1

-5.0

-3.8

Royaume-Uni

17.4

14.5

15.4

14.6

14.3

13.5

13.5

13.4

13.4

13.3

Slovénie

4.8

2.5

2.8

2.7

2.8

2.9

3.0

3.3

3.6

4.0

Suède

26.7

18.4

17.9

18.1

17.4

17.6

17.9

18.0

18.1

17.7

Suisse

6.2

5.7

4.9

4.5

4.3

4.3

4.5

4.5

4.6

4.6

Turquie2

14.7

9.5

9.9

10.2

10.5

10.6

10.4

11.4

11.8

11.5

Moyenne non pondérée

OCDE-Moyenne

11.8

9.7

10.2

10.4

10.4

10.5

10.2

10.2

10.6

10.5

OCDE-UE 23

12.2

10.1

10.3

10.4

10.3

10.3

9.7

9.7

10.2

10.1

1. Informations sur les données concernant Israël : http://oe.cd/israel-disclaimer.

2. Les données sur les salaires sont basées sur l'ancienne définition de l'ouvrier moyen (CITI D, Rév. 3) pour les années 2000 à 2006.

 StatLink https://doi.org/10.1787/888934109916

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Tableau 6.14. Impôt sur le revenu, couple marié, deux enfants, deux salaires égaux à 100 % et 67 % du salaire moyen
Pression fiscale en % du salaire brut, couple marié ayant deux enfants et deux salaires

2000

2009

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Allemagne

13.8

11.6

10.7

10.7

10.9

11.0

11.0

10.9

11.1

11.3

Australie

23.8

18.8

20.6

20.8

21.1

21.8

22.1

22.2

22.6

21.4

Autriche

10.8

12.0

13.2

13.6

14.0

14.3

11.3

11.6

12.0

9.3

Belgique

26.4

24.2

24.7

24.4

24.3

23.9

22.4

22.2

21.4

20.6

Canada

17.5

12.9

12.9

13.0

12.8

13.6

13.9

14.0

14.2

14.2

Chili

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

Corée

1.3

1.6

2.2

2.5

2.6

2.9

3.2

3.6

4.1

4.3

Danemark

30.8

36.2

35.6

35.2

35.0

35.2

35.2

35.1

34.5

34.5

Espagne

9.3

9.1

12.5

12.6

12.7

10.9

10.9

10.8

10.9

11.2

Estonie

21.1

13.8

14.5

15.0

15.3

14.6

14.6

14.8

9.7

11.0

États-Unis

12.8

10.5

12.2

12.1

12.2

12.3

12.4

12.7

9.9

10.2

Finlande

24.5

20.4

19.0

19.9

19.9

19.7

19.0

17.8

17.4

17.2

France

10.8

11.1

11.4

11.5

11.5

10.1

9.7

9.8

11.6

11.7

Grèce

6.1

7.7

9.3

8.0

8.2

7.5

8.2

8.3

8.7

8.8

Hongrie

18.0

17.2

11.3

11.1

11.3

11.5

9.6

9.2

8.9

8.5

Irlande

19.7

14.5

17.4

17.8

18.0

17.1

16.7

16.7

17.1

17.4

Islande

23.2

23.8

26.1

26.6

26.6

27.2

27.1

26.8

27.2

27.0

Israël1

12.5

5.8

5.2

5.1

5.5

5.7

6.0

5.8

6.0

6.2

Italie

16.8

15.7

17.3

17.0

15.5

14.9

15.0

15.0

15.2

15.6

Japon

4.5

5.6

7.0

7.0

7.1

7.1

7.2

7.2

7.2

7.2

Lettonie

13.5

12.9

14.8

14.2

12.2

12.3

12.0

12.7

11.5

11.2

Lituanie

24.3

10.9

11.3

11.7

11.0

11.4

10.0

7.7

11.3

15.3

Luxembourg

8.2

8.8

10.3

11.6

12.1

12.4

12.6

10.9

11.4

11.8

Mexique

-1.7

1.9

5.1

5.6

6.0

6.3

6.6

7.2

6.7

7.2

Norvège

20.6

20.0

19.9

20.0

19.1

19.0

18.4

18.0

17.9

17.7

Nouvelle-Zélande

19.0

17.9

15.7

16.0

16.3

16.5

16.7

16.9

17.1

17.3

Pays-Bas

7.9

11.9

11.9

11.5

10.8

12.5

11.7

12.2

12.5

11.4

Pologne

6.1

2.3

3.2

3.4

3.7

3.9

4.1

4.3

4.7

4.7

Portugal

8.1

6.5

7.9

11.0

10.7

9.4

9.7

10.1

9.3

9.6

République slovaque

5.8

3.2

5.0

4.9

5.2

5.5

5.8

6.4

6.9

7.3

République tchèque

6.8

5.0

5.0

4.9

5.4

5.4

4.0

4.4

5.1

5.8

Royaume-Uni

16.5

15.1

14.4

13.6

13.2

12.9

12.9

12.8

12.8

12.7

Slovénie

8.1

6.0

5.6

5.5

5.6

5.7

5.8

6.5

6.6

7.0

Suède

25.9

17.4

16.8

17.0

16.4

16.5

16.8

16.9

17.0

16.5

Suisse

9.8

9.3

8.8

8.5

8.1

8.1

8.4

8.4

8.6

8.6

Turquie2

14.1

9.4

9.9

10.2

10.5

10.7

10.5

11.2

11.5

11.2

Moyenne non pondérée

OCDE-Moyenne

13.8

12.0

12.5

12.6

12.5

12.5

12.3

12.3

12.2

12.3

OCDE-UE 23

14.8

12.8

13.2

13.3

13.2

13.0

12.6

12.5

12.5

12.6

1. Informations sur les données concernant Israël : http://oe.cd/israel-disclaimer.

2. Les données sur les salaires sont basées sur l'ancienne définition de l'ouvrier moyen (CITI D, Rév. 3) pour les années 2000 à 2006.

 StatLink https://doi.org/10.1787/888934109935

copy the linklink copied!
Tableau 6.15. Impôt sur le revenu, couple marié, deux salaires égaux à 100% du salaire moyen chacun
Pression fiscale en % du salaire brut, couple marié ayant deux enfants et deux salaires

2000

2009

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Allemagne

17.2

15.2

13.6

13.6

13.8

13.8

13.8

13.7

13.9

14.0

Australie

26.6

22.1

23.0

23.1

23.4

24.1

24.3

24.4

24.6

23.6

Autriche

12.9

14.4

15.6

16.1

16.4

16.7

13.6

13.9

14.3

12.1

Belgique

29.0

27.1

27.5

27.2

27.1

26.8

25.5

25.4

24.7

24.0

Canada

19.2

14.4

14.5

14.6

15.0

15.6

15.4

15.4

15.8

15.8

Chili

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

Corée

2.0

2.9

3.7

4.1

4.3

4.6

4.9

5.2

5.6

5.8

Danemark

32.5

37.2

36.5

36.1

36.0

36.1

36.1

36.0

35.6

35.6

Espagne

11.6

11.5

14.7

14.7

14.8

13.1

13.1

12.9

13.1

13.3

Estonie

21.9

14.9

15.5

15.9

16.2

15.4

15.5

15.6

11.8

13.4

États-Unis

15.1

12.4

13.8

13.7

13.8

13.9

14.0

14.3

12.2

12.5

Finlande

26.9

23.0

21.8

22.5

22.6

22.5

21.9

20.9

20.4

20.2

France

12.5

12.2

12.5

12.6

12.6

12.2

12.2

12.3

14.0

14.1

Grèce

8.3

9.8

11.3

10.2

10.4

9.4

10.2

10.2

10.7

10.7

Hongrie

20.8

20.8

12.4

11.9

12.1

12.2

10.5

10.2

9.9

9.6

Irlande

24.1

18.9

22.4

22.7

22.9

22.0

21.4

21.3

21.6

21.9

Islande

25.3

25.7

28.2

28.6

28.5

29.0

28.7

28.2

28.6

28.4

Israël1

15.4

7.3

6.2

6.0

6.7

7.2

7.7

7.5

8.0

8.2

Italie

18.9

18.0

19.4

19.2

19.2

19.3

19.3

19.3

19.5

19.9

Japon

5.3

6.5

7.6

7.6

7.7

7.8

7.9

7.9

7.9

7.9

Lettonie

15.0

14.3

16.0

15.4

13.7

13.7

13.6

14.3

13.7

13.4

Lituanie

25.8

12.1

12.4

12.7

12.3

12.6

11.7

10.2

13.1

16.6

Luxembourg

12.0

12.3

14.1

15.5

16.0

16.4

16.6

15.1

15.7

16.1

Mexique

1.0

4.1

8.2

8.5

8.8

9.1

9.4

9.7

9.0

9.5

Norvège

22.3

21.5

21.4

21.4

20.5

20.3

19.8

19.4

19.3

19.1

Nouvelle-Zélande

19.4

18.4

16.4

16.9

17.2

17.6

17.9

18.1

18.4

18.8

Pays-Bas

9.6

16.4

16.5

15.8

14.9

16.6

15.9

16.5

17.0

15.9

Pologne

6.6

3.4

4.1

4.3

4.6

4.7

4.8

5.1

5.4

5.3

Portugal

10.9

9.3

10.7

14.3

13.9

12.8

12.8

13.1

12.4

12.7

République slovaque

6.7

5.4

6.9

6.8

7.1

7.3

7.5

8.0

8.4

8.8

République tchèque

7.9

7.5

7.5

7.4

7.8

7.8

6.7

7.0

7.5

8.1

Royaume-Uni

17.4

16.1

15.4

14.6

14.3

14.1

14.1

14.0

14.0

13.9

Slovénie

10.0

7.8

8.1

7.9

8.1

8.1

8.3

8.5

8.8

9.2

Suède

26.7

18.4

17.9

18.1

17.4

17.6

17.9

18.0

18.1

17.7

Suisse

11.7

11.3

10.7

10.5

10.0

10.0

10.4

10.4

10.5

10.6

Turquie2

14.7

10.8

11.2

11.5

11.7

11.8

11.8

12.7

13.1

12.9

Moyenne non pondérée

OCDE-Moyenne

15.6

14.0

14.4

14.5

14.5

14.5

14.3

14.3

14.3

14.4

OCDE-UE 23

16.7

15.0

15.3

15.5

15.4

15.3

14.9

14.9

14.9

15.1

1. Informations sur les données concernant Israël : http://oe.cd/israel-disclaimer.

2. Les données sur les salaires sont basées sur l'ancienne définition de l'ouvrier moyen (CITI D, Rév. 3) pour les années 2000 à 2006.

 StatLink https://doi.org/10.1787/888934109954

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Tableau 6.16. Impôt sur le revenu, couple marié, deux salaires égaux à 100 % et 67 % du salaire moyen
Pression fiscale en % du salaire brut, couple marié sans enfant, avec deux salaires

2000

2009

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Allemagne

19.8

18.0

16.8

16.8

16.9

16.9

16.9

16.8

16.9

17.0

Australie

24.4

19.5

20.6

20.8

21.1

21.8

22.1

22.2

22.6

21.4

Autriche

10.8

12.3

13.5

13.9

14.3

14.6

11.9

12.2

12.6

13.0

Belgique

28.0

25.7

26.2

25.9

25.8

25.4

23.9

23.7

22.9

22.1

Canada

17.5

13.8

13.8

13.8

14.1

14.1

13.9

14.0

14.2

14.2

Chili

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

Corée

1.6

2.9

3.5

3.7

3.8

4.0

4.4

4.6

5.1

5.3

Danemark

30.8

36.2

35.6

35.2

35.0

35.2

35.2

35.1

34.5

34.5

Espagne

11.5

11.4

14.7

14.8

14.8

13.1

13.1

12.9

13.1

13.2

Estonie

21.1

16.1

16.5

16.9

17.1

16.3

16.2

16.2

11.1

12.3

États-Unis

16.8

15.2

16.6

16.4

16.5

16.5

16.6

16.7

14.7

14.8

Finlande

24.5

20.4

19.0

19.9

19.9

19.9

19.2

18.0

17.4

17.2

France

14.1

13.4

13.7

13.7

13.7

13.4

13.4

13.4

15.2

15.2

Grèce

5.6

7.6

9.3

8.0

8.2

7.5

8.7

8.8

9.3

9.3

Hongrie

21.0

17.2

16.4

16.0

16.0

16.0

15.0

15.0

15.0

15.0

Irlande

19.7

14.5

17.4

17.8

18.0

17.1

16.7

16.7

17.1

17.4

Islande

23.2

23.8

26.1

26.6

26.6

27.2

27.1

26.8

27.2

27.0

Israël1

15.0

7.2

6.4

6.2

6.8

7.2

7.6

7.4

7.7

7.9

Italie

18.0

18.5

19.9

20.0

18.4

17.9

17.9

17.9

18.1

18.4

Japon

5.8

7.2

7.0

7.0

7.1

7.1

7.2

7.2

7.2

7.2

Lettonie

18.1

17.0

19.3

18.7

18.6

18.0

17.8

18.0

16.3

16.3

Lituanie

24.3

12.3

12.6

12.9

12.5

12.9

12.8

11.9

11.3

15.3

Luxembourg

11.3

8.8

10.3

11.6

12.1

12.4

12.6

10.9

11.4

11.8

Mexique

-1.7

1.9

5.1

5.6

6.0

6.3

6.6

7.2

6.7

7.2

Norvège

21.3

20.0

19.9

20.0

19.1

19.0

18.4

18.0

17.9

17.7

Nouvelle-Zélande

19.0

17.1

15.1

15.4

15.7

15.9

16.2

16.4

16.6

16.8

Pays-Bas

7.9

12.1

12.1

11.9

11.2

13.1

12.4

13.0

13.3

12.2

Pologne

6.1

6.1

6.5

6.6

6.7

6.8

6.8

7.0

7.1

6.9

Portugal

9.2

7.9

9.3

13.4

13.0

14.5

14.1

14.1

13.2

13.5

République slovaque

7.1

6.3

8.0

8.0

8.2

8.3

8.6

9.0

9.4

9.7

République tchèque

9.3

9.5

10.3

10.2

10.5

10.8

11.2

11.8

12.4

12.8

Royaume-Uni

16.5

15.4

14.4

13.6

13.2

12.9

12.9

12.8

12.8

12.7

Slovénie

12.2

9.7

9.3

9.2

9.3

9.4

9.5

10.3

10.4

10.9

Suède

25.9

17.4

16.8

17.0

16.4

16.5

16.8

16.9

17.0

16.5

Suisse

11.3

10.9

10.8

10.9

10.5

10.5

10.8

10.8

10.9

10.9

Turquie2

14.1

10.1

10.6

10.9

11.2

11.3

11.2

11.9

12.1

11.9

Moyenne non pondérée

OCDE-Moyenne

15.0

13.4

14.0

14.1

14.1

14.2

14.0

14.0

13.9

14.1

OCDE-UE 23

16.2

14.5

15.1

15.3

15.2

15.2

14.9

14.9

14.7

14.9

1. Informations sur les données concernant Israël : http://oe.cd/israel-disclaimer.

2. Les données sur les salaires sont basées sur l'ancienne définition de l'ouvrier moyen (CITI D, Rév. 3) pour les années 2000 à 2006.

 StatLink https://doi.org/10.1787/888934109973

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Tableau 6.17. Impôt sur le revenu et cotisations sociales des salariés diminués des prestations versées, célibataire, salaire égal à 67 % du salaire moyen
Pression fiscale en % du salaire brut, célibataire sans enfant

2000

2009

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Allemagne

36.8

35.4

34.9

34.6

34.6

34.7

34.8

34.8

34.8

34.4

Australie

21.1

15.8

17.1

17.3

17.7

18.5

18.8

19.1

19.6

18.1

Autriche

25.6

26.7

28.0

28.5

28.8

29.2

26.5

26.9

27.2

27.7

Belgique

35.8

35.8

36.4

36.0

35.9

35.4

33.4

33.3

32.1

31.2

Canada

19.5

17.7

17.5

17.6

17.8

17.7

17.7

17.5

17.7

17.5

Chili

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

Corée

7.5

8.9

9.7

10.0

10.1

10.3

10.8

10.9

11.5

11.9

Danemark

37.4

34.8

33.8

33.3

33.1

33.4

33.4

33.3

32.6

32.6

Espagne

15.0

14.8

18.4

18.5

18.5

16.7

16.7

16.6

16.8

16.8

Estonie

19.9

16.7

18.3

18.0

18.2

17.1

16.9

17.0

9.9

10.8

États-Unis

22.6

21.3

20.9

22.8

22.9

22.9

23.0

23.1

21.4

21.5

Finlande

27.8

22.7

22.4

23.4

23.7

24.0

23.6

22.9

22.6

22.4

France

25.9

25.9

26.3

26.4

26.7

24.7

24.3

24.5

23.8

22.5

Grèce

18.0

18.7

22.2

19.7

19.5

18.8

20.3

20.6

21.2

21.1

Hongrie

30.1

28.8

34.5

34.5

34.5

34.5

33.5

33.5

33.5

33.5

Irlande

18.8

15.0

16.1

17.2

17.3

16.8

16.1

15.8

16.1

16.3

Islande

20.2

21.6

23.8

24.3

24.4

25.0

25.2

25.1

25.6

25.4

Israël1

19.4

10.9

10.2

10.0

10.5

11.0

11.3

11.2

11.6

11.7

Italie

24.4

25.4

27.0

27.2

23.3

21.8

21.9

21.9

22.1

22.4

Japon

18.4

18.5

19.8

20.0

20.2

20.4

20.5

20.6

20.6

20.6

Lettonie

26.0

25.0

29.6

29.0

28.4

27.9

27.3

27.4

25.2

25.2

Lituanie

25.2

19.9

20.3

20.6

19.9

20.4

20.0

18.4

17.5

33.0

Luxembourg

21.8

19.1

20.4

21.5

22.0

22.7

22.9

20.3

20.8

21.1

Mexique

-4.4

-0.1

1.7

2.6

3.0

3.4

3.7

4.6

4.6

5.0

Norvège

26.8

25.6

25.6

25.6

25.2

25.1

24.5

24.2

24.0

23.8

Nouvelle-Zélande

18.6

15.5

13.1

13.3

13.4

13.5

13.6

13.7

13.8

13.9

Pays-Bas

32.9

27.1

26.6

26.1

24.5

24.7

22.5

22.5

22.8

21.5

Pologne

26.5

23.3

23.7

23.8

24.0

24.1

24.2

24.3

24.5

24.3

Portugal

17.4

15.7

16.6

19.8

19.3

21.2

21.3

21.6

21.5

21.7

République slovaque

18.0

17.2

19.3

19.3

19.5

19.7

20.0

20.6

21.0

21.4

République tchèque

20.8

17.9

18.8

18.8

19.2

19.5

20.0

20.7

21.5

22.0

Royaume-Uni

22.8

22.4

21.2

20.0

19.4

19.2

19.3

19.3

19.2

19.1

Slovénie

32.3

30.0

28.7

28.6

28.7

28.7

28.8

30.4

30.2

30.7

Suède

31.7

22.9

22.2

22.4

21.8

22.0

22.3

22.4

22.4

21.8

Suisse

14.9

14.2

14.3

14.4

14.1

14.1

14.3

14.3

14.4

14.5

Turquie2

27.2

23.2

23.8

24.2

24.5

24.7

24.3

24.7

24.9

24.6

Moyenne non pondérée

OCDE-Moyenne

22.5

20.6

21.4

21.6

21.4

21.4

21.2

21.2

21.0

21.4

OCDE-UE 23

25.7

23.5

24.6

24.7

24.4

24.2

23.9

23.9

23.4

24.1

1. Informations sur les données concernant Israël : http://oe.cd/israel-disclaimer.

2. Les données sur les salaires sont basées sur l'ancienne définition de l'ouvrier moyen (CITI D, Rév. 3) pour les années 2000 à 2006.

 StatLink https://doi.org/10.1787/888934109992

copy the linklink copied!
Tableau 6.18. Impôt sur le revenu et cotisations sociales des salariés diminués des prestations versées, célibataire, salaire égal à 100 % du salaire moyen
Pression fiscale en % du salaire brut, célibataire sans enfant

2000

2009

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Allemagne

43.2

41.2

39.8

39.5

39.5

39.7

39.8

39.8

39.7

39.3

Australie

26.6

22.1

23.0

23.1

23.4

24.1

24.3

24.4

24.6

23.6

Autriche

31.0

32.8

33.9

34.4

34.7

35.0

32.1

32.4

32.8

33.2

Belgique

43.0

42.3

42.7

42.4

42.4

42.0

40.7

40.6

39.9

39.3

Canada

25.1

22.5

22.6

22.7

23.4

23.3

23.0

22.8

23.1

23.2

Chili

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

7.0

Corée

8.9

11.7

13.0

13.5

13.6

14.0

14.3

14.5

15.0

15.3

Danemark

41.5

37.2

36.2

35.8

35.6

35.9

35.9

35.8

35.4

35.4

Espagne

19.8

19.8

22.9

22.9

23.0

21.3

21.3

21.1

21.3

21.4

Estonie

21.9

18.6

19.9

19.5

19.6

18.4

18.4

18.4

14.6

16.0

États-Unis

24.9

24.2

23.6

25.5

25.6

25.6

25.8

26.1

23.8

24.0

Finlande

33.9

29.3

29.4

30.1

30.6

30.9

30.8

30.2

30.1

30.0

France

29.2

27.8

28.1

28.3

28.6

28.3

28.4

28.5

27.9

27.3

Grèce

21.6

24.7

26.5

24.9

24.6

23.9

25.4

25.7

26.2

26.1

Hongrie

35.7

37.8

35.1

34.5

34.5

34.5

33.5

33.5

33.5

33.5

Irlande

27.5

22.3

25.8

26.7

26.9

26.0

25.4

25.3

25.6

25.9

Islande

25.4

26.2

28.7

29.1

28.9

29.4

29.0

28.5

28.9

28.7

Israël1

26.1

17.7

16.6

16.4

17.0

17.5

17.9

17.7

18.2

18.3

Italie

29.0

29.7

31.0

31.1

31.0

31.1

31.1

31.1

31.3

31.6

Japon

19.7

20.0

21.3

21.5

21.8

22.1

22.2

22.3

22.4

22.4

Lettonie

27.9

26.6

30.8

30.1

29.6

28.9

28.9

29.2

28.7

28.7

Lituanie

28.8

22.2

22.5

22.7

22.6

22.9

23.0

22.7

22.1

36.1

Luxembourg

28.7

26.2

28.1

29.5

30.0

30.8

31.0

29.0

29.6

29.9

Mexique

2.5

5.4

9.6

9.8

10.1

10.4

10.8

11.1

10.4

10.8

Norvège

30.7

29.3

29.2

29.2

28.7

28.5

28.0

27.6

27.5

27.3

Nouvelle-Zélande

19.4

18.1

16.4

16.9

17.2

17.6

17.9

18.1

18.4

18.8

Pays-Bas

33.6

31.8

32.0

34.8

32.4

30.3

30.2

30.3

30.6

29.7

Pologne

27.8

24.4

24.7

24.8

24.9

24.9

25.0

25.1

25.2

25.0

Portugal

22.4

21.5

22.8

27.4

27.1

28.4

27.6

27.5

26.7

26.9

République slovaque

19.8

21.4

22.8

22.8

22.9

23.1

23.3

23.6

23.9

24.2

République tchèque

22.5

22.3

22.9

22.9

23.1

23.4

23.7

24.1

24.6

25.0

Royaume-Uni